芒市2020年度地方政府决算公开

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芒市人民政府关于芒市2020年

地方决算的报告

――2021年9月28日在芒市第三届人民代表大会

常务委员会第35次会议上

芒市财政局  伍俊

 

各位主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，由我向本次会议报告芒市2020年地方决算情况，请予审议。

一、2020年地方财政决算情况

2020年是“十三五”规划的收官之年，在市委的坚强领导和市人大市政协的监督指导下，财税部门深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会、中央经济工作会议和习近平总书记考察云南重要讲话精神，紧紧围绕市委工作中心和市三届人大五次会议批准的工作目标，坚持稳中求进、改革创新，主动作为，真抓实干，通过强化收入征管，整合财政资金，盘活资产资源、强化预算约束，优化支出结构，不断提高预算管理水平和财政资金使用效益，为全市经济社会持续健康发展提供了财力保障。

（一）一般公共预算收支执行情况

1．收入情况。完成财政总收入149906万元，为预算的112.4%，为调整预算的112.4%，比2019年同口径决算数增长（以下简称增长）16%，增收20664万元。其中，地方一般公共预算收入80002万元，为预算的100.9%，为调整预算的100.9%，增长14%，增收9831万元。 

2．支出情况。完成一般公共预算支出374975万元，占预算的95.2%，占调整预算的110%，增长14.9%，增支48550万元。

3．平衡情况。一般公共预算收入80002万元，返还性收入9301万元，一般性转移支付收入204838万元，专项转移支付收入45098万元，调入资金41453万元，地方政府一般债务转贷收入31073万元（其中，再融资债券转贷收入31073万元），上年结余5483万元，收入合计417248万元；一般公共预算支出374975万元，地方政府一般债务还本支出31073万元，上解支出6519万元，补充预算稳定调节基金702万元，支出合计413269万元；收支相抵，滚存结余3979万元。

（二）政府性基金预算收支情况

1．收入情况。完成政府性基金预算收入92127万元，为预算的124.8%，为调整预算的121.1%，增长94.6%，增收44788万元。

2．支出情况。完成政府性基金预算支出125021万元，占预算的105.6%，占调整预算的79.6%，增长125.9%，增支69687万元。

3．平衡情况。政府性基金预算收入92127万元，专项转移支付收入13399万元（其中：抗疫特别国债10190万元），地方政府专项债务转贷收入91753万元（其中，再融资债券转贷收入49753万元，新增专项债券转贷收入42000万元），上年结余33135万元，收入总计230414万元；政府性基金预算支出125021万元，上解支出5219万元，调出基金19700万元，地方政府专项债务还本支出49753万元，支出总计199693万元；收支相抵，年终结余30721万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

1. 收入情况。国有资本经营预算收入400万元，为预算的40%，为调整预算的100%。

2. 支出情况。调出资金400万元。

3．平衡情况。国有资本经营预算收入400万元，专项转移支付收入1万元，收入总计401万元；调出资金400万元，收支相抵，年终结余1万元。

（四）社会保险基金收支情况

1．收入情况。社会保险基金预算收入59525万元，为预算的90.5%，为调整预算的102.2%，下降1.8%，减收1069万元。

2．支出情况。社会保险基金预算支出68698万元，占预算的101.9%，占调整预算的100.2%，增长7.3%，增支4701万元。

3．平衡情况。社会保险基金预算收入59525万元，上级补助收入21378万元，上年结余52683万元，收入方合计133586万元；社会保险基金预算支出68698万元，上解支出22965万元，收支相抵，滚存结余41923万元。

二、财政收支决算数与市第三届人民代表大会第六次会议报告执行数相比有所变动的具体情况说明

由于市三届人大六次会议召开时，财政决算工作尚未完成，向会议报告的相关数据均为快报数。现经与州财政最终结算，一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的部分数据发生变化，具体情况如下：

（一）一般公共预算收支情况

1．一般公共预算财政收入减少47万元，其中，返还性收入减少47万元（未完成省级分享税收收入基数扣减）。

2．一般公共预算财政支出减少10万元，其中：上解上级支出减少10万元。

3．一般公共预算财政收入减少47万元，财力支出减少10万元。收支相抵，一般公共预算年终结余减少37万元。

（二）基金预算收支情况

基金预算财力收支无变动。

（三）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算财政收入增加1万元，其中，专项转移支付收入增加1万元；收支相抵，国有资本经营预算年终结余增加1万元。

（四）社会保险基金预算收支情况

1.社会保险基金预算财政收入增加829万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入增加828万元，机关事业单位基本养老保险基金收入增加1万元。

2.社会保险基金预算财力支出增加1万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出增加1万元。

3.社会保险基金预算财政收入增加829万元，财力支出增加1万元，收支相抵，社会保险基金年终结余增加828万元。

三、地方政府债务情况

（一）债务限额情况。2020年地方政府债务限额为1074580.48万元，其中，一般债务限额352496.48万元，专项债务限额722084万元，比市三届人大六次会议报告数减少20000万元。根据州第十五届人民代表大会常务委员会第二十六次会议审查批准，州财政局收回芒市部分地方政府债务限额20000万元，均为一般债务限额。

（二）债务偿还情况。2020年初，地方政府债务余额为1015919万元，当年净增加27503万元，其中：新增专项债券资金42000万元，偿还存量债务14497万元；使用债券置换资金收入偿还80826万元（收支相抵）；地方政府债务年末余额为1043422万元。

（三）债务余额及构成情况。2020年末地方政府债务余额为1043422万元，其中一般债务321442万元，含存量债务5317万元，债券转贷资金316125万元；专项债务721980万元，含债券转贷资金721980万元。

四、预备费安排情况

2020年，本级预算安排预备费3940万元，在年度预算执行中发生了不可预见性增支，经市人民政府研究同意，本级财政动支预备费601万元用于：新冠病毒疫情防控防治经费571万元，芒市镇山洪地质灾害救灾及善后处置工作资金30万元。

五、2020年支出政策新增、调整变动和重大项目支出情况

（一）为应对新冠感染疫情，2020年国家发行抗疫特别国债、建立特殊转移支付制度，资金直达县市基层、直接惠企利民，主要用于保就业、保基本民生、保市场主体，包括支持减税降费、减租降息、扩大消费和投资等。2020年共收到上级直达资金7.46亿元，其中：特殊转移支付1.64亿元、抗疫特别国债1.47亿元，正常转移支付1.22亿元、参照直达资金3.13亿元；当年支出6.86亿元，支出率92%，直达资金的有力兑付，为疫情防控和缓解基层财政支出压力奠定坚实基础。

（二）2020年安排2000万元以上重大项目支出（不包括还本付息）80476万元，包括：市工业园帕底片区标准化厂房（二期）建设项目32,000万元（专项债券资金），市职业教育中心建设项目10000万元（专项债券资金），市妇幼保健院门诊综合楼住院楼、后勤综合楼建设项目10000万元（抗疫特别国债），大瑞铁路德宏段征地拆迁项目6040万元，生态田园建设项目3000万元，芒瑞大道建设项目回购款7000万元，芒市中型灌区节水配套改造项目专项资金4441万元、芒市2020年直过民族自然村通畅工程专项资金7995万元。

六、预算绩效管理工作

一是当年制定《中共芒市委 芒市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（芒发〔2020〕17号）和《芒市全面实施预算绩效管理工作推进方案》（芒财发〔2020〕75号）两个文件，为全面建立预算绩效管理制度体系及工作机制奠定基础；二是为更好完成部门预算目标设定审核，引入中介机构对各项绩效目标进行评审，完成全市57个部门预算单位的整体自评，以及120个市级项目支出绩效自评，自评率为100%；三是开展2019年中央边境转移支付资金绩效评价工作，资金主要用于乡镇村容村貌整治、道路建设、村组活动室建设、沿边居民补助、民兵参与边境管控补助、村级卫生室建设及学校安全工程改造等62个项目，涉及资金总量14896万元，经上级评审后最终得分为78.84分；四是开展2019年度扶贫项目绩效自评工作，2019年纳入财政扶贫监控系统各级财政专项扶贫资金42094万元，涉及项目单位25家，181个项目，经开展评审工作，95个项目评定为优秀，84个项目评定为合格，2个因建设项目正在建设尚未评定；五是聘请第三方中介机构对农村公路、农村饮水安全项目、农业产业精准扶贫项目进行绩效评价，共163个子项目，涉及财政资金19620万元，经评审，三项绩效评价总体评分分别为93.5分、92分和89.9分。

七、审计反映存在问题和整改情况

市审计局关于《芒市2020年度地方财政预算执行和其他财政收支情况审计》的报告，提出2020年度财政预算执行中存在累计欠拨资金较大，暂存、暂付等往来款项余额居高不下等问题，对此，市财政高度重视，针对存在问题采取积极措施逐步加以整改落实，市财政将在今后的工作中着力提升预算管理水平，全面推动预算编制更加科学合理，管理手段更加先进，支出结构更加优化，努力确保年度预算收支平衡，完善制度建设，规范会计核算，依法依规做好财政资金监管各项工作。

八、其他说明事项

（一）部分支出决算科目与年初预算差距较大原因

一是国库资金调度困难，在按“三保”支出、应急支出、疫情防控、债务还本付息等顺序安排支出外，为应对上级督导核查和检查而采取临时性安排拨款较多，致使年初计划和实际执行形成差异；二是年度预算执行中上级实际下达经费指标与年初预算数差额形成预决算支出差异;三是历年累计欠拨资金数额较大，为解决历年欠拨资金问题，兑付欠拨资金致使当年支出预算与实际执行差距较大。

（二）超收收入安排情况及预算稳定调节基金规模和使用情况

芒市严格按《中华人民共和国预算法》规定安排使用预算稳定调节基金，至2020年末预算稳定调节基金余额为2250万元，其中：2019年末预算稳定调节基金余额1548万元，2020年超收收入调入702万元。

（三）上级转移支付资金安排执行情况

2020年度，应拨付上级转移支付资金38.87亿元，实际拨付20.82亿元，未拨付18.05亿元。其中：应拨付2019年及2019年以前年度上级专项资金17.02亿元，实际拨付7.28亿元，未拨付9.74亿元；应拨付2020年度上级专项资金21.85亿元，实际拨付13.54亿元，未拨付8.31亿元。

（四）调入资金情况

2020年调入一般公共预算资金41,453万元，比年初预算数减少7547万元，其中：调入基金预算收入19700万元，调入国有资本经营预算收入400万元，调入项目结余资金8278万元（兴边富民工程项目结余5652万元，高标准农田、撤并建制村、直过民族自然村、窄路基路改造等项目结余资金2626万），收回当年因人员变动多发的工资、降低工伤保险保费多配套等52万元，调入一次性资产处置收入13023万元。

以上报告，请予审议。

监督索引号53310303100011111

 [附件: 1.2020年度芒市财政决算公开目录20210929111459763] 

 [附件: 2.2020年芒市财政决算公开表格20210929111330703]  

  [附件: 3.2020年芒市财政决算公开说明20210929111500465] 

 [附件: 4. 2020年芒市社保基金决算收支科目变动说明] 

 [附件: 5.2020年重点工作情况解释说明汇总表（财政转移支付安排情况、预算绩效工作开展情况、举借政府债务情况）20210929111500372]  

 [附件: 6.芒市2020年度“三公”经费决算情况说明]  

 [附件: 7.芒市2020年财政资金绩效评价情况公开网址20210929111501495] 

 [附件: 8.没有数据的表格情况说明20210929111500996] 

“十三五”