芒市2021年市本级预算调整方案的报告

      一、调整背景 

一是法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1．需要增加或者减少预算总支出的；2．需要调入预算稳定调节基金的；3．需要调减预算安排的重点支出数额的；4．需要增加举借债务数额的。当前市级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

二是收入结构有变化。今年以来，随着大规模减税降费政策的实施及新冠感染疫情影响，减收效应明显，也给财政收支带来了前所未有的平衡压力。芒市通过积极争取上级转移性收入支持，全力盘活国有资产资源，统筹资金增加一般公共预算收入，收入结构与年初人代会批准预算相比发生了变化，需要进行调整。

二、2021年市本级预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

根据全年收支目标和预算执行中财力变化及支出需求情况，建议一般公共预算作如下调整：

1．一般公共预算收入调整情况

一般公共预算收入财力调整为435,000万元，比年初预算增加22,098万元（以下增减情况均与年初比较），其中，市本级可用财力增加32,098万元，专项转移支付收入减少10,000万元。

（1）地方一般公共预算收入164,000万元，增加76,000万元，增加的超收收入需要报市人大审批纳入年度支出预算（超收收入安排说明详见附件1）。

（2）返还性收入 17,959万元,增加7,000万元。

（3）一般性转移支付收入192,262万元，减少865万元。

（4）专项转移支付收入35,000万元，减少10,000万元。

（5）根据2020年年终决算批复，上年结余为3,979万元，减少37万元。

（6）调入资金800万元，减少50,000万元。其中，从国有资本经营预算调入资金800万元。

（7）债务转贷收入21,000万元。

2．一般公共预算支出调整情况

支出预算调整以“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”为主线，以预算法定约束为准则，以调整可用财力为依托，根据财力收入预算增加情况，调增一般公共预算支出22,098万元，其中，市本级支出增加32,098万元，调减上级专项转移支付支出10,000万元。

调整后芒市2021年一般公共预算支出为393,090万元，增加22,098万元。

3．调整后的一般公共预算收支平衡情况

根据上述预算收支调整方案，地方一般公共预算收入164,000万元，返还性收入17,959万元，一般性转移支付收入192,262万元，专项转移支付收入35,000万元，上年结余3,979万元，调入资金800万元，债务转贷收入21,000万元。调整后一般公共预算收入财力合计435,000万元。

调整后一般公共预算支出393,090万元,债务还本支出34,910万元，上解上级支出7,000万元，一般公共预算支出合计435,000万元。

收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1．政府性基金预算收入调整情况

政府性基金预算收入财力调整为320,303万元，增加50,282万元，其中，本级基金收入89,182万元，减少20,118万元，基金转移支付收入3,000万元，减少1,000万元，上年结余收入30,721万元，债务转贷收入197,400万元，增加71,400万元。

2．政府性基金预算支出调整情况

政府性基金预算支出调整为320,303万元，增加50,282万元，其中，本级基金支出109,850万元，减少20,484万元，基金专项转移支付支出3,000万元，减少1,000万元，新增专项债券转贷支出71,400万元，增加71,400万元，上解上级支出5,366万元，增加366万元，债务还本支出130,687万元。

3．调整后的政府性基金预算收支平衡情况

本级政府性基金预算收入89,182万元，上级转移支付收入3,000万元，上年结余收入30,721万元，债务转贷收入197,400万元，收入财力合计320,303万元；本级政府性基金预算支出184,250万元，上解上级支出5,366万元，债务还本支出130,687万元，支出合计320,303万元；收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

1.收入预算。国有资本经营预算收入财力调整为809万元，增加9万元，其中：本级国有资本经营预算收入800万元，上级转移支付收入8万元，增加8万元，上年结余收入1万元，增加1万元。

2.支出预算。国有资本经营预算支出809万元，增加9万元，其中：本级国有资本经营支出9万元，增加9万元，调出资金800万元。

收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算调整方案

1．社会保险基金预算收入调整情况

社会保险基金预算收入财力调整为157,478万元，增加828万元，其中，本级收入70,966万元，上年结余收入41,923万元，增加828万元，上级补助收入44,589万元。

2．社会保险基金预算支出调整情况

社会保险基金预算支出调整为113,162万元，其中：本级支出调整为75,484万元，减少1万元，上解上级支出37,678万元。

3．调整后的社会保险基金预算收支平衡情况

收支相抵，年末滚存结余44,316万元，增加829万元。

三、财政专项预算调整方案（详见附件2）

（一）2020年债务限额调整情况

经州第十五届人民代表大会常务委员会第二十六次会议审查批准，州财政局收回芒市部分地方政府债务限额20,000万元，均为一般债务限额，为此，芒市2020年债务限额调整为1,074,580.48万元，其中：一般债务限额352,496.48万元、专项债务限额722,084万元。

（二）2021年债务限额下达情况

根据省财政厅下达的2021年新增地方政府专项债券额度，芒市2021年共收到三批新增专项债券资金71,400万元，地方政府债务限额调整增加71,400万元，其中：德宏州芒市职业教育中心新建项目24,400万元，芒市人民医院新建住院楼项目15,000万元，芒市工业园区标准化厂房（三期）及配套设施建设项目10,000万元，芒市中心城区智慧停车场12,000万元，芒市第二污水处理厂及污水管网建设项目10,000万元。为此，2021年债务限额调整为1,145,980.48万元，其中：一般债务限额352,496.48万元、专项债务限额793,484万元。

（三）基金预算专项调整方案

2021年基金收入中增加新增专项债务转贷收入71,400万元，基金预算支出增加71,400万元，其中：其他支出增加71,400万元。

四、一般公共预算超收收入调整增加支出情况

根据《德宏州财政局转发关于合理安排今年超收收入文件的通知》（德财预〔2021〕160号）精神，结合预算调整方案中一般公共预算收支平衡情况，超收收入除弥补年初财力缺口53,902万元外，实际新增安排一般公共预算支出22,098万元，超收收入76,000万元具体安排情况为：用于限额内债务还本付息支出24,500万元,用于人员工资性支出25,000万元,用于保障基本民生支出4,402万元,用于消化财政暂付性款项支出22,098万元。

五、完成全年收支预算调整目标的主要措施

2021年是“十四五”规划开局之年，市人民政府深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会，省委十届十一次全会、州委八届一次全会精神以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，紧紧围绕市委决策部署和年初人代会批准的预算，不折不扣落实减税降费政策，通过强化收入征管，盘活资产资源，优化支出结构，加强资金监管，不断提高预算管理水平和财政资金使用效益，努力完成年初和预算调整批准的目标任务。

（一）努力实现财政收入应收尽收

将采取强有力的措施，努力克服减税降费政策实施和疫情减收影响，围绕财政年度预算收入和财政增收20个工作专班职责分工，锁定目标，倒排时间，先易后难，逐个破解，切实抓好最后一个多月的收入征管工作，确保实现全年财政收入增收目标最大化。一是加强对年终财政和经济形势的分析研判，积极应对减税降费政策和疫情对全年组织税收的影响，加强部门沟通协作，充分挖掘税收收入增收潜力，加强对重点税源、重点企业和重点税种的征管，努力实现地方税收5.4亿元以上；二是强化非税收入征管，严格实行“收支两条线”管理，加快河道河砂和罚没物资处置努力实现增收，确保全年非税收入增收7.6亿元以上；三是采取强有力的措施继续加快已供未缴、已批未供、闲置土地供地、土地用地性质变更出让收入和应收未收收入清缴工作，紧盯国际医院旁土地、原东南亚风情小镇土地出让和芒市糖厂土地用地性质变更出让收入有序完成，努力实现土地出让收入3亿元以上。

（二）全力保障年度民生和重点支出目标

一是按照制定的“三保”支出保障方案,坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保工资和民生资金优先支付，除应急支出、疫情防控等特殊事项外，在“三保”支出未落实前，不得支出其他经费,兜牢兜实基层“三保”支出底线；二是积极筹措资金足额偿还年内剩余到期各项还本付息资金，有效防范和化解地方财政风险；三是加大疫情防控资金、财政涉农整合及财政乡村振兴衔接补助资金、中央直达资金、中央预算内及民生专项等各项资金的兑付力度，为提升资金使用率，促进地方经济平稳发展奠定坚实基础。

（三）完成年度债务化解及暂付款消化目标

一是想方设法筹措资金按时偿还到期本息，同时加快已还未录债务核实清理和易地搬迁隐性存量债务核销报批工作，为顺利完成债务化解目标，降低地方政府综合债务率奠定基础；二是加大财政往来款清理工作力度，制定年度消化目标，厘清化解措施，责任明确到人，通过清理追偿，预算安排，财务核销、存量收回等各种方式，加快财政往来款项清理消化，确保年度目标有序完成。

主任、各位副主任、各位委员，今年最后一个多月的财政工作目标和任务依然艰巨，我们将在市委的坚强领导下，在市人大的依法监督和支持下，通过各级各部门倾力协作，共克时艰，主动作为，狠抓落实，为努力实现全年财政收支预算调整目标，促进财政可持续发展作出积极贡献。

以上报告，请予审议。

 [附件: 本级财政专项预算调整说明]  [附件: 关于预算调整方案中超收收入安排一般公共预算支出的说明]  [附件: 芒市2021年市本级预算调整方案]