芒市2021年政府预算公开

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                                 目  录

第一部分 芒市2020年地方财政预算执行情况与2021年地方财政预算草案的报告(含举借债务情况说明) 

第二部分  关于编制芒市2020年财政预算草案的说明（含转移支付情况说明、本级汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明） 

第三部分  2021年政府预算公开表 （见附表）

1.芒市一般公共预算收入预算表 

2.芒市一般公共预算支出预算表 

3.芒市本级一般公共预算支出预算表 

4.芒市本级一般公共预算本级基本支出表 

5.芒市2021年度对下税收返还和转移支付分地区预算表 

6.芒市一般公共预算专项转移支付表(分项目) 

7.“三公”经费预算财政拨款情况统计表 

8.政府性基金收入表 

9.政府性基金支出表 

10.本级政府性基金预算支出情况表 

11.芒市本级政府性基金转移支付表 

12.芒市本级国有资本经营预算收入表 

13.芒市本级国有资本经营预算支出表 

14.芒市本级国有资本经营支出预算表 

15.芒市国有资本经营预算转移支付表 

16.芒市社会保险基金收入预算表 

17.芒市社会保险基金支出预算表 

18.芒市本级社会保险基金支出预算表 

19.芒市本级2020年地方政府一般债务限额及余额预算情况表 

20.芒市本级2020年地方政府专项债务限额及余额预算情况表 

21.芒市本级2020年地方政府一般债务余额情况表 

22.芒市本级2020年地方政府专项债务余额情况表 

23.芒市地方政府债券发行及还本付息情况表 

24.芒市 2021年地方政府债务限额提前下达情况表 

25.芒市年初新增地方政府债券资金安排表 

26.重大政策和重点项目绩效目标表 

27.重点工作情况解释说明汇总表 

第四部分  公开空表说明 

第五部分   2021年财政扶贫资金公示台账 （见附表）

 

第一部分

芒市2020年预算执行情况与 2021年预算草案的报告

                    ——2021年1月26日在芒市第三届人民代表大会第六次会议上

各位代表： 

受市人民政府委托，现将《芒市2020年预算执行情况与2021年预算草案的报告》提请芒市第三届人民代表大会第六次会议审查，并请市政协委员提出意见。 

一、“十三五”期间财政收支情况 

“十三五”期间，财税部门坚持以依法科学理财为抓手，不断强化预算管理，努力增收节支，按照有保有压，保障民生为重点，优化支出结构，加快财政改革，全力推动全市经济社会健康有序发展。2020年完成财政总收入14.99亿元，比2015年的10.57亿元增加4.42亿元，增长41.8%，年均递增7.2%。地方一般公共预算收入完成8亿元，比2015年的5.8亿元增加2.2亿元，增长37.9%，年均递增6.6%，其中：税收收入从2015年4.02亿元增加到4.89亿元，增长21.7%，年均递增4%，非税收入从2015年1.79亿元增加到3.11亿元，增长74.1%，年均递增11.7%。2020年共获得上级补助收入27.27亿元，比2015年的20.09亿元增长35.7%，年均递增6.3%。2020年完成一般公共预算支出37.5亿元，比2015年的25.96亿元增长44.5%，年均递增7.6%。 

二、2020年预算执行情况 

2020年，是“十三五”规划的收官之年，在市委的坚强领导和市人大市政协的监督支持下，财税部门深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会、中央经济工作会议和习近平总书记考察云南重要讲话精神，紧紧围绕市委工作中心和市三届人大五次会议批准的工作目标，坚持稳中求进、改革创新，主动作为，真抓实干，通过强化收入征管，整合财政资金，盘活资产资源、强化预算约束，优化支出结构，不断提高预算管理水平和财政资金使用效益，为全市经济社会持续健康发展提供了财力保障。 

（一）一般公共预算 

1．收入情况。全市财政总收入149906万元，完成预算的112.4%，比2019年决算数增长（以下简称增长或下降）16%，增收20664万元。其中，本级一般公共预算收入80002万元，完成预算的100.9%，增长14%，增收9831万元。  

2．支出情况。本级一般公共预算支出374975万元，完成预算的95.2%，完成调整预算的110%，增长14.9%，增支48550万元。 

3．平衡情况。本级一般公共预算收入80002万元，加上返还性收入9348万元，一般性转移支付收入204838万元，专项转移支付收入45098万元，调入资金41453万元，地方政府一般债务转贷收入31073万元（再融资债券转贷收入），上年结余5483万元，收入总计417295万元；本级一般公共预算支出374975万元，加上地方政府一般债务还本支出31073万元，上解上级支出6529万元，补充预算稳定调节基金702万元，支出总计413279万元；收支相抵，年终结余4016万元。 

（二）政府性基金预算 

1．收入情况。本级政府性基金预算收入92127万元，完成预算的124.8%，完成调整预算的121.1%，增长94.6%，增收44788万元。 

2．支出情况。本级政府性基金预算支出125021万元，完成预算的105.6%，完成调整预算的79.6%，增长125.9%，增支69687万元。 

3．平衡情况。本级政府性基金预算收入92127万元，加上专项转移支付收入13399万元（其中：抗疫特别国债10190万元），地方政府专项债务转贷收入91753万元（其中，再融资债券转贷收入49753万元，新增专项债券转贷收入42000万元），上年结余33135万元，收入总计230414万元；本级政府性基金预算支出125021万元，加上地方政府专项债务还本支出49753万元，上解支出5219万元，调出基金19700万元，支出总计199693万元；收支相抵，年终结余30721万元。 

（三）国有资本经营预算 

1. 收入预算。本级国有资本经营预算收入400万元，完成预算数的40%，完成调整预算的100%。 

2. 支出预算。本级国有资本经营预算调出资金400万元，完成预算数的40%，完成调整预算的100%。 

收支相抵，预算平衡。 

（四）社会保险基金预算 

1．收入情况。本级社会保险基金预算收入58696万元，完成预算的89.2%，完成调整预算的100.8%，下降3.1%，减收1898万元。 

2．支出情况。本级社会保险基金预算支出68697万元，完成预算的101.9%，完成调整预算的100.2%，增长7.3%，增支4700万元。 

3．平衡情况。本级社会保险基金预算收入58696万元，加上级补助收入21378万元，上年结余52683万元，收入总计132757万元；本级社会保险基金预算支出68697万元，上解上级支出22965万元，支出总计91662万元；收支相抵，年终结余41095万元。 

三、2020年财政主要工作

（一）主动作为、倾力协作，财政收入实现“新突破” 

面对国家实施减税降费支持实体经济政策和疫情减收等因素的影响，财税部门在市委的坚强领导下，多措并举，挖存量、找增量，财政收入实现新突破，一是财政一般公共预算收入突破8亿元大关，其中：税收收入完成4.89亿元，全年持续保持两位数增幅，做到逆势上扬；非税收入完成3.11亿元，提前两个月完成年度任务；二是部门联动，形成合力，土地出让工作取得新突破，全年基金预算收入突破9亿元大关，完成9.21亿元，增收4.48亿元。本级一般公共预算收入和基金预算收入与全州各县市相比，绝对值均位居第2位。 

（二）统筹兼顾、多措并举，财政重点支出保障有力 

财政部门努力克服经济增速放缓、收支矛盾突出等不利因素，多方筹措、统筹调度资金，全力保障民生和重点支出。一是加大民生领域投入，集中财力重点保障教育、医疗卫生、社会保障、脱贫攻坚、生态环保、公共安全等民生领域的投入，全年完成各类民生支出28.02亿元，占一般公共预算支出的比重达74.7%，增长10%，其中：扶贫涉农专项资金4.62亿元，拨付使用4.16亿元，使用率达到90.2%，提前1个月完成扶贫涉农资金“两率”年度目标，民生资金投入不断增加，切实增强了人民群众的获得感和幸福感；二是积极申报争取地方政府专项债券发行，获得工业园帕底片区标准化厂房和市职业教育中心建设项目新增专项债券资金4.2亿元，同时将智慧停车、集镇供水、义务教育、城市旅游基础设施、环境整治等15个项目纳入省、州财政2021年新增债券发行储备库，总投资46.9亿元，其中申请新增专项债券资金10个项目20.66亿元，申请新增一般债券资金5个项目6.7亿元；三是全力加快疫情防控等直达资金支出进度，全年共收到上级直达资金7.46亿元，已支出6.86亿元，支出率92%，直达资金的有力兑付，为疫情防控和缓解基层财政支出压力奠定坚实基础。 

（三）提前谋划、压实责任，债务化解目标顺利完成 

按照《芒市2020年债务化解实施方案》和省州财政工作要求，全年债务化解目标为10.72亿元，其中：政府债务1.4亿元，隐性债务9.32亿元，通过锁定目标、任务分解，各级各部门主动作为、共同努力，采取纳入预算安排、合法核减核销、企业自主经营收入偿还等方式共化解债务10.85亿元，完成年度目标的101.2%，顺利实现债务风险等级从“红色”降至“橙色”，退出“红色”预警地区，为今后顺利争取上级新增专项债券资金奠定基础。 

（四）强化管理、狠抓落实，财政改革有序推进 

一是推进国库集中支付纵深改革，全面实施了国库支付电子化管理，实现了预算单位、财政部门、人民银行和代理银行之间跨部门、跨系统的联网操作和“无纸化”办公，并根据省、州工作部署，圆满完成全市139家预算单位会计核算系统按时上线运行，为实现会计集中核算管理“横向到边、纵向到底”奠定基础;二是按《中华人民共和国预算法》要求及时对外公开2020年部门预算信息，公开信息部门共56个，公开率100%；三是继续推行公开、公平、公正的“阳光采购”，全年完成政府采购资金总额35385万元，节约采购资金1276万元，节约率3.6%；四是市属国有公司市场化转型工作稳步推进，将小、散的国有平台公司全部纳入重组目标，重新组建芒市建设投资发展集团有限公司，配置国有优质资产资源，不断增强市场竞争力，公司法人治理结构和内部制度体系建设不断充实完善；五是完成全市155个单位的国有资产出租、出借、闲置、抵押等行为清理清查工作，对存在的资产权属不清、交叉管理、未规范登记入账等问题，提出了整改措施和建议，为国有资产的保值增值奠定坚实基础。 

在总结成绩的同时，我们也要清醒看到当前财政改革发展中面临的困难和问题。一是财政收支矛盾突出，人员刚性支出和地方财政需配套高速公路、铁路等重大项目资金不断增加，预算支出缺口不断增大，财政压力进一步加剧；二是市级国库资金调度困难，欠拨专款数额较大，短期内难以消化，直接影响上级对芒市财力性转移支付补助；三是化债任务艰巨，到期债务本息已进入偿还高峰期，债务风险进一步增大；四是当前财政预算监督、国有资产监督、项目支出绩效管理等工作与财税体制改革发展还有差距。 

各位代表，上述存在的困难和问题，我们将高度重视，理性应对，并认真听取各位代表的意见建议，采取有效措施，加快经济发展，深化财政改革，强化资金监管，逐步加以解决和完善。 

四、2021年预算（草案） 

按照本级一般公共预算收入年均增长10%的目标，结合试点县债务化解方案，综合分析和考虑经济社会发展目标，编制财政三年中期规划如下： 

1．本级一般公共预算收入分别为：2021年8.8亿元、2022年9.68亿元、2023年10.65亿元； 

2．本级一般公共预算支出分别为：2021年37.1亿元、2022年39亿元、2023年42亿元。 

为完成上述目标，2021年财政工作总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会、中央经济工作会议以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，紧紧围绕全面深化财税体制改革总体目标，坚持稳中求进的工作总基调，坚持新发展理念，强化财政收支管理，不折不扣落实减税降费政策，树牢过“紧日子”思想，持续优化财政支出结构，坚决压减一般性支出,兜住基层“三保”底线，全力保障疫情防控，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全面实施预算绩效管理，优化政府采购预算编制，着力构建“全面规范、公开透明、标准科学、约束有力”的现代预算管理制度，建设可持续财政，更好的服务和保障全市经济社会高质量、跨越式发展。 

2021年，全市本级财政收支预算安排建议为： 

（一）一般公共预算 

1．收入预算。本级一般公共预算收入88000万元，比上年执行数增长10%。其中：税收收入54000万元，非税收入34000万元。  

2．支出预算。本级一般公共预算支出370992万元，比上年执行数下降1.1%（若扣除上年一次性疫情特殊转移支付补助基数21711万元后增长5.5%）。 

 3．平衡情况。本级一般公共预算收入88000万元，加上返还性收入10959万元，一般性转移支付收入193127万元，专项转移支付收入45000万元，调入资金50800万元，上年结余4016万元，再融资一般债券转贷收入21000万元，收入总计412902万元；本级一般公共预算支出为370992万元，加上解支出7000万元，地方政府一般债务还本支出34910万元，支出总计412902万元；收支相抵，预算平衡。 

（二）政府性基金预算 

1．收入预算。本级政府性基金收入109300万元，比上年执行数增长12.1%，其中：国有土地使用权出让收入98000万元、城市基础设施配套费收入3000万元、污水处理费收入6100万元、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入2200万元。 

2．支出预算。本级政府性基金支出134334万元，比上年执行数增长2.6%。 

3．平衡情况。本级政府性基金收入109300万元，加上专项转移支付收入4000万元，上年结余30721万元，再融资专项债券转贷收入126000万元，收入总计270021万元；本级政府性基金支出134334万元，加地方政府专项债务还本支出130687万元，上解上级支出5000万元，支出总计270021万元；收支相抵，预算平衡。 

（三）国有资本经营预算 

1. 收入预算。本级国有资本经营预算收入800万元，比上年执行数增长100%。 

2. 支出预算。本级国有资本经营预算调出资金800万元，比上年执行数增长100%。 

收支相抵，预算平衡。 

（四）社会保险基金预算 

1.收入预算。本级社会保险基金收入70966万元，比上年执行数增长20.9%。其中：企业职工基本养老保险基金收入37678万元，机关事业单位基本养老保险基金23855万元，城乡居民基本养老保险基金收入9433万元。 

2.支出预算。本级社会保险基金支出75485万元，比上年执行数增长9.9%。其中：企业职工养老保险基金支出44589万元，机关事业单位养老保险基金支出23837万元，城乡居民养老保险基金支出7059万元。 

3.平衡情况。本级社会保险基金预算收入70966万元，加上级补助收入44589万元，上年结余41095万元，收入总计156650万元；本级社会保险基金预算支出75485万元，上解上级支出37678万元，支出总计113163万元；收支相抵，年终滚存结余43487万元。 

五、2021年财政工作重点 

（一）强化征管抓收入，确保财政收入目标顺利实现 

紧紧围绕“解放思想、跨越发展”大讨论成果和芒市经济发展三年目标定位，进一步提高政治站位，系统谋划、精准施策，确保完成2021年财政各项收入目标。一是加大招商引资力度，以生态田园城市建设为引领，深化“放管服”改革，充分利用自贸区政策优势，围绕增强财政资金杠杆效应、引导效应，大力优化招商营商环境，做好精准招商引资工作，做大做强实体经济，努力培植和挖掘新的税源增长点，不断做大做实财政“蛋糕”；二是千方百计组织收入，努力克服减税降费政策及疫情减收的影响，按照“依法征收、应收尽收”的原则，加强对重点税源、重点企业和重点税种的征管，充分挖掘税收增收潜力，实现税收收入平稳增长；三是强化非税收入管理，以“盘活存量、挖掘增量”为抓手，继续加大清理处置行政事业单位闲置资产力度，加强对预算单位房屋和商铺出租清理和日常监管，为财政增收创造条件；四是采取强有力的措施加快土地收储，盘活国有闲置土地，加大国有土地出让力度，力争实现土地出让收入10亿元以上。 

（二）严格预算增财力，集中资金保障重点和民生支出 

牢固树立过“紧日子”思想，严格控制一般性支出，统筹调度资金，集中财力和资金保障全市经济社会发展重点支出需求。一是严格落实基层财政财力保障主体责任，全力做好“保工资、保运转、保基本民生”工作，兜牢兜实财政“三保”底线；二是强化预算约束，优化支出结构，严格按照一般性支出压减5%以上目标要求，降低行政成本，集中财力重点保障各项还本付息、乡村振兴及重点民生支出项目的资金需求；三是继续争取上级专项资金支持，通过建立健全“储备一批、争取一批、实施一批”的滚动项目库机制，力争全年向上级争取项目资金10亿元以上，切实缓解地方财政压力；四是按照“早谋划、早实施、强监管、抓绩效”的原则，结合国家实施乡村振兴战略，确保2021年扶贫资金和涉农整合资金年度“两率”目标如期完成。 

（三）压实责任降风险，全力完成年度化债目标任务 

按照隐性债务化解试点县2019年至2023年5年时间将隐性债务清“零”，再用4年时间将地方政府债务率降至100%以下的总体目标，制定2021年度债务化解措施方案，按各司其职、各负其责，压实化债责任，通过积极争取上级专项化债资金、大力盘活国有资产、出让国有土地等增加财政可用财力，计划全年化解债务12.22亿元，其中：隐性债务10.36亿元，存量债务1.86亿元，债务率明显下降，为促进地方经济社会持续健康发展奠定基础。 

（四）深化改革谋发展，推动财政管理“提质增效” 

一是继续加快国有公司市场化转型改革工作，围绕配置优质资产资源目标，将公租房经营管理权移交国有公司管理，积极与央企、国企和民营企业混改，依法经营采砂、采石、土地整治等项目增加公司收入和现金流，承接市级重点和民生项目，有效减轻地方财政压力、让市级财政回归主业，轻装上阵，切实做好“三保”和到期还本付息保障工作；二是加强预算信息公开考核管理机制，不断扩大预算公开内容和范围，拓宽预算公开的渠道，提高预算透明度；三是继续推进预算绩效改革，进一步明确部门预算绩效管理主体责任，增强预算管理约束力，加强绩效管理，严肃财经纪律，逐步建立预算绩效考评全过程监督运用机制和预算管理制度；四是强化财政资金使用全过程监督检查，采取定期不定期方式进行检查和跟踪问效，确保财政资金使用管理高效、规范；五是继续推进乡镇财政预算管理体制改革，全面加强乡镇财政管理，加快乡镇财政所标准化建设进程，不断提升乡镇财政保障能力和管理水平。 

各位代表，2021年是“十四五”开局之年，也是机遇与挑战并存的一年，任务艰巨、责任重大。我们坚信，在市委的正确领导下，在市人大常委会和市政协的监督指导下，在上级财政部门的关心支持下，我们一定能够以更加蓬勃向上的朝气、开拓进取的锐气和不畏艰难的勇气，进一步抢抓机遇，主动作为，为谱写好芒市经济社会发展新篇章出谋划策，为实现“十四五”良好开局和中国共产党成立100周年献礼！

                                       第二部分

关于编制芒市2021年财政预算草案的说明

——2021年1月26日在芒市第三届人民代表大会第六次会议上

芒市财政局

 

2020年，在合理测算下年收入的基础上，根据市委、人大、政府相关决定、决议、意见和工作安排及《中华人民共和国预算法》相关规定，结合各部门提出的支出需求，统筹市本级财力，市财政局编制了2021年财政预算草案，现将其中一般公共预算编制情况说明如下：

一、预算安排原则

2021年预算收支的安排以经济社会发展规划和履行部门职能的需要为依据。收入预算与经济发展相适应、与财税政策相衔接；支出预算按“保工资发放、保机构运转、保基本民生、保还本付息、保债务化解”的原则，合理安排财政支出后，视财力情况保障经济社会发展的重点支出。

二、收入预算安排情况

2021年一般公共预算财政收入为412902万元，其中，本级一般公共预算收入88000万元，上级补助收入249086万元，上年结余4016万元，调入资金50800万元，再融资一般债券转贷收入21000万元。

（一）本级一般公共预算收入

本级一般公共预算收入88000万元，比上年完成数增长10%，增收7998万元。

（二）上级补助收入

上级补助收入249086万元，其中：返还性收入10959万元，一般性转移支付收入193127万元，专项转移支付收入45000万元。

1．返还性收入10959万元，其中，增值税固定数额返还3638万元；消费税固定数额返还480万元；所得税固定数额返还402万元；增值税五五分享税收返还收入6439万元。

2．一般性转移支付收入193127亿元。比上年收入204838万元下降5.7%，扣除上年直达资金一次性财力补助收入21711万元后实际增加10000万元，其中：增加当年预期收入10000万元。

3．专项转移支付收入预计45000万元，比上年收入45098万元减少98万元。

（三）上年结余和调入资金

1．上年结余4016万元。最终将以上级批复数字为准。

2．调入资金50800万元，除调入国有资本经营预算利润收入800万元外，主要来源为资产处置取得一次性收入。

（四）再融资一般债券转贷收入

再融资一般债券转贷收入21000万元，2021年需偿还一般债券还本资金34910万元，其中：通过争取上级再融资一般债券资金偿还21000万元，市本级预算安排资金偿还13910万元。

三、支出预算安排情况

2021年一般公共预算支出412902万元，其中，本级一般公共预算支出370992万元（含部门预算安排支出298691万元）；地方政府一般债务还本支出34910万元；上解支出7000万元。

（一）部门预算经费安排支出情况

本级部门预算经费安排支出298691万元，含人员经费167077万元，公用经费8045万元，业务及配套经费24024万元，专项建设资金安排62100万元，非税收入安排支出13745万元，试点县债务化解支出10000万元，其他应付企业账款支出10000万元，预备费3700万元。

1.人员经费支出167077万元，一是工资性支出135082万元，其中：在职人员106823万元，离退休28259万元；二是乡镇村、社区人员及其他临时人员、遗属补助、助学金等其他人员补助支出20105万元，其中：乡镇各类财政供养人员7007万元（村、社区、小组干部，各类协管员、宣传员，团支部书记，合同制消防员，三支一扶等），各单位聘用临时人员10646万元（含村级动物防疫员、编内聘用临时人员社会保险单位缴费、保安工资、原聘村干部补助、乡村医生、学生营养改善计划工作人员等），其他人员补助2452万元（机关事业单位职工遗属生活补助、高龄老年人保健补助、百岁以上老年人长寿补助、城市、农村居民最低生活保障、特困人员基本生活救助供养、学生助学金、义务教育寄宿生生活补助、学前教育家庭经济困难学生补助、建档立卡贫困户学生教育帮扶补助、农村困难党员补助、两案人员生活补助等）；三是住房公积金8000万元；四是预留人员经费1890万元，其中，抚恤及安葬费1000万元，职业年金“退一缴一”单位缴纳部分620万元，提前退休人员住房公积金270万元；五是预留2021年工资增长2000万元。

2.公用经费支出8045万元，按定额标准测算的各单位公用经费为6085万元，工会经费1600万元，离退休公用210万元，预留车辆保险150万元。

3.业务费及配套支出24024万元，含社会保障配套资金13000万元，各部门业务费8636万元，乡镇党建工作经费1529万元,村组办公经费及三资管理办公费、老干部党支部补助等859万元。

4.专项建设资金62100万元，其中支付一般债券到期利息10606万元，其他各项融资还本付息资金7767万元，会议费、人大建议政协提案办理基金、民族节日、全市专项扶贫资金等其他切块资金5954万元，文化产业发展专项资金300万元，城市基础设施建设专项资金4000万元，教育实施校安工程及项目还本付息专项资金7838万元，交通公路管理专项资金2000万元，卫生健康专项资金400万元，农业发展2500万元、水利建设2500万元，城市环卫建设及运行费用4500万元，火化奖励补助及殡葬改革经费600万元，生态环境保护专项资金500万元，2017年度单位综合考评奖励资金3400万元，芒市至北京包机航线补贴资金1551万元，中山通道抵边检查室建设项目1000万元，国有资产处置成本及过户税金等3020万元，税务征管业务经费800万元，其他部门专项建设支出2864万元。

5.非税收入安排支出13745万元，根据各单位预计2021年收取非税收入情况，按比例核定支出数。

6.试点县债务化解支出10000万元，芒市被纳入财政部隐性债务化解试点县，2019年至2023年5年内需完成隐性债务“清零”目标，根据化债方案，2021年应化解隐性债务103600万元，扣除上级应安排化债专项资金35000万元后，本级应安排化债资金68600万元，其中：纳入一般公共预算安排10000万元，政府性基金预算安排20000万元，未能纳入预算安排38600万元。

7.其他应付企业账款支出10000万元，2021年应安排其他应付企业账款支出41600万元，其中：纳入一般公共预算安排10000万元、基金预算安排2300万元，未能纳入预算安排29300万元。

8.预备费3700万元，根据《中华人民共和国预算法》40条规定中：“本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费”。预留当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

（二）地方政府一般债务还本支出

偿还2021年度一般债券转贷资金到期本金34910万元，比上年一般债券还本支出31073万元增长12.3%。

（三）上解支出

上解支出7000万元，含税务、安全局、审计、法院、检察院、监察体制等上划部门经费固定上解5326万元，其他上解支出1674万元。

（四）收支预算平衡情况

2021年一般公共预算财政收入412902万元，本级一般公共预算支出370992万元，地方政府一般债务还本支出34910万元，上解支出7000万元，收支相抵，预算收支平衡。

四、芒市一般公共预算“三公”经费增减变化原因说明

2021年芒市“三公”经费预算安排数1605万元。其中，因公出国（境）费18万元，公务接待费287万元，公务用车购置和运行维护费1300万元（其中：公务用车运行费900万元，公务用车购置400万元）。与2020年“三公”经费预算数1670万元相比，减少65万元，下降3.9%。其中，因公出国（境）费比上年减少1万元，下降5.3%；公务接待费减少33万元,下降10.3%；减少原因主要是各单位严格执行中央八项规定，结合本单位实际，完善相关制度，厉行节约，严控支出，有效地控制行政成本，根据目标控制数，减少不必要的开支；公务用车购置及运行费减少31万元，下降2.3%（其中，公务用车运行费减少20万元，下降2.2%；公务用车购置减少11万元，下降2.7%）。

五、财政转移支付安排说明

（一）均衡性转移支付支出预算。是根据省财政厅2021年均衡性转移支付预告数20347万元和《云南省省对下均衡性转移支付办法》规定，均衡性转移支付补助资金重点用于基本公共服务领域和推进“三农”、教育、公共卫生、社会保障等各项民生支出的原则进行编制。预算安排用于人员工资支出19447万元、运转经费支出500万元、公益性项目配套支出400万元。 

（二）县级基本财力保障转移支付支出预算。是根据省财政2021年县级基本财力保障奖补资金预告数10054万元和《云南省财政厅关于印发云南省县级基本财力保障机制办法的通知》规定，按照“保工资、保运转、保民生支出”目标和保障县乡公共管理和基本公共服务，落实上级出台各项民生政策的基本财力需要，逐步消除县级基本财力缺口的转移支付资金的原则进行编制。预算安排全部用于人员工资支出。 

（三）生态转移支付支出预算。生态转移支付支出预算。是根据省财政厅2021年生态转移支付预告数2215万元和《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》规定，“生态功能区转移支付必须用于保护生态环境和改善民生”的原则进行编制，预算安排用于节能环保支出1500万元、农林水事务支出715元。

六、有关数据说明

由于预算年度与人代会召开时差的关系，在编制预算草案和报告期间，省、州、县三级财政正处于对账调整期，因此，《芒市2020年预算执行情况与2021年预算草案的报告》中“2020年预算执行情况、2021年上年结余”的有关数据，均为快报数。

     第三部分

2021年政府预算公开表 （详见附件1）

             第四部分  公开空表说明 

一、2021年芒市政府预算公开表格中，表3-3 “芒市国有资本经营预算转移支付表 （分地区）”、表3-4 “2021年芒市本级国有资本经营预算转移支付表（分项目）”数据为空：主要是芒市本级 2021 年没有国有资本经营转移支付数据，所以公开空表。

二、2021年芒市政府预算公开表格中，表5-7“芒市 2021年年初新增地方政府债券资金安排表”数据为空：主要是芒市2021年无年初新增地方政府债券资金安排，所以公开空表。

                 第五部分 2021年财政扶贫资金公示台账 

      （见附件2）

监督索引号53310303000010111

 [附件: 2021年政府预算公开表20210203035221918] 

      [附件: 2-芒市2021年涉农整合资金管理公示台账（截至2021-10-25）]