2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目支出绩效评价报告

为贯彻落实《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(云发〔2019〕11号)、《中共芒市委 芒市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(芒发〔2020〕17号)等文件精神，根据《芒市财政局关于对2021年度整体支出和项目开展重点绩效评价的通知》（芒财〔2022〕85号）的相关要求，云南永盛会计师事务所接受芒市财政局委托，于2022年10月至11月对芒市三台山德昂族乡人民政府2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目支出进行绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

为贯彻落实中央扶贫开发工作会议、东西部扶贫协作会议精神，发挥上海市对口帮扶资金在脱贫攻坚中的作用，以项目建设积极助推脱贫攻坚工作，促进芒市农村全面进步、农业全面发展、农民全面增收，推进产业发展助推乡村旅游及乡村全面振兴。芒市三台山德昂族乡人民政府（以下简称“三台山乡政府”）根据《上海市对口支援云南省项目管理办法》（沪合组办〔2018〕20号）、《芒市沪滇扶贫领导小组关于做好2020年沪滇扶贫协作项目申报工作的通知》（市扶贫办049号便签）要求，结合实际申报并开展2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目。项目的实施，将有利于促进三台山乡人居环境的提升，改善群众生产生活条件，带动茶产业、经济林果业和乡村文化旅游发展，提高建档立卡贫困户经济收入，巩固脱贫成效。

（二）资金安排情况

根据《芒市财政局关于下达2021年第一批上海市帮扶云南省项目（省以下实施）资金的通知》（芒财农〔2021〕30号），下达三台山乡政府2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目资金1,800.00万元。

截止2021年12月31日，三台山乡政府共计到位项目资金1,800.00万元，实际使用资金1,800.00万元，资金使用率达100%。

（三）项目实施内容

根据《芒市发展和改革局关于芒市2021年沪滇帮扶三台山乡出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目建议书的批复》（芒发改字〔2021〕17号）及项目实施方案，三台山乡政府2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目实施内容具体如下：

1.德昂酸茶体验中心二期项目建设内容：德昂酸茶体验二期用房650平方米、活动场地750平方米、挡土墙1000立方米、土特产品展示交易房10间、德昂族故事走廊80米及周边村容村貌提升改造，以及配套附属设施。

2.德昂酸茶、坚果体验功能提升区建设内容：1.3公里（宽1.6米）步道、1.8公里（4.5米宽）环村道路、酸茶及坚果加工体验房10个、集中停车场共3处1850平方米、村内水电综合改造工程（含电抽饮用水）、酸茶体验点（3个）及其工程附属设施等。

3.茶园茶海采茶体验区建设内容：天坑茶园体验场450平方米、采茶体验坊10间、德昂茶酒溶洞窖藏馆1个，以及配套附属设施。

4.坚果特色产业区建设内容：坚果深加工厂房6000平方米及配套设施等。

5.酸茶特色产业区：购买酸茶制作设备3套。

（四）绩效目标设立情况

1.年度目标情况

根据三台山乡政府预算申报材料，三台山乡政府2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目预算申报的绩效目标为：

2021年计划实施沪滇帮扶项目1个，项目涉及产业、基础设施、乡村文化等，投入资金1800万元。

（1）项目实施后进一步完善基础设施条件，改善群众交通条件，满足用水需求，为巩固脱贫攻坚和实施乡村振兴战略奠定坚实基础。

（2）通过提升坚果、酸茶产业及其配套附属设施，极大提升村容村貌，逐步满足农业产业转向乡村旅游产业发展需求。

（3）项目实施逐步提升乡村产业发展水平，以带动全乡经济社会事业全面发展。

项目绩效指标明细详见附件1-1：预算申报绩效目标表。

2.绩效评价的绩效目标和绩效指标情况

根据对项目具体内容的梳理，结合三台山乡政府的职能职责以及项目实施方案的具体要求，在与三台山乡政府充分沟通的基础上，确定2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目支出绩效评价绩效目标及指标。

确定后的绩效目标、绩效指标详见附件1-2：绩效评价绩效目标表。

（五）组织管理情况

1.组织实施情况

为保证项目顺利实施，三台山乡人民政府组建项目实施领导小组，负责项目的规划协调和组织实施等工作。实行招投标制、项目法人制、工程监理制、合同管理制等措施，确保工程如期完工、按质按量完成项目建设。

2.资金管理情况

项目资金管理严格执行《上海市对口支援云南省项目管理办法》和《中央财政专项扶贫资金管理办法》的有关规定及《三台山德昂族乡财务管理制度（试行）》的相关要求，确保项目资金使用合规，提高资金使用效益。

3.项目管理情况

三台山乡人民政府编制了项目实施方案，明确了项目实施内容、项目资金管理、组织保障等要求，并对项目开展监督管理。在项目实施完成后，严格执行《中共芒市委 芒市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(芒发〔2020〕17号)等规定，开展绩效自评，强化部门预算绩效管理。

二、绩效自评情况

（一）绩效自评概述

根据《芒市财政局关于开展2021年度部门整体支出和项目支出绩效自评工作的通知》（芒财〔2022〕52号）的相关要求，三台山乡政府于2021年8月开展项目支出绩效自评工作。

三台山乡政府根据项目情况设置了绩效自评指标体系，分别设立了项目资金（100分）、产出（88分）、效益（8分）和满意度（4分）4个一级指标、8个二级指标及29个三级指标，通过对各项指标得分情况进行分析评价，形成了财政支出项目绩效评价自评报告及自评表，具体详见附件7-1及7-2。

（二）绩效自评结论

三台山乡政府2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目绩效自评报告中，未明确自评结论及自评得分、评价等级；根据绩效自评表显示，自评得分为100分，评价等级为“优”。具体详见附件7-1及附件7-2。

三、绩效评价组织情况

（一）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）；

3.《中共芒市委 芒市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(芒发〔2020〕17号)；

4.《芒市财政局 中共芒市委组织部 芒市审计局关于印发<芒市全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》(芒财发〔2020〕75号)；

5.《芒市财政局关于对2021年度整体支出和项目开展重点绩效评价的通知》（芒财〔2022〕85号）；

6.《芒市财政局关于下达2021年第一批上海市帮扶云南省项目（省以下实施）资金的通知》（芒财农〔2021〕30号）；

7.《芒市发展和改革局关于芒市2021年沪滇帮扶三台山乡出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目建议书的批复》（芒发改字〔2021〕17号）；

8.其他相关依据文件：项目竣工验收资料、资金收支明细账、项目竣工结算报告、绩效自评报告等。

（二）绩效评价方法

根据《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）、《中共芒市委 芒市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(芒发〔2020〕17号)、《芒市财政局关于印发<芒市项目支出预算绩效评价管理办法>的通知》（芒财发（2021）64号）等文件要求，结合本次绩效评价项目的具体情况，为确保本次绩效评价工作的真实可靠，主要通过审阅资料、现场调研、实地评价、问卷调查、数据分析等方法，对2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目进行绩效评价，系统、科学的反映评价项目综合绩效情况。

1.审阅资料

收集与项目预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。包括查阅专项资金申报文件、报表资料、项目管理情况、资金管理情况、自评报告，对需要现场调查的问题做好记录。具体为：

（1）对实施单位上报的自评报告进行认真审阅，核实项目单位自评工作是否按要求完成；评价完成的效果和质量；收集绩效评价的基础数据；

（2）对项目实施单位填报的资金使用情况表,项目进展情况表、重要数据明细表等进行审阅，通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；

（3）收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行客观评价。

2.现场调研

通过调研，进一步了解项目基本情况、项目组织管理情况、项目资金管理情况、项目实施及绩效目标申报和实现情况，结合项目特点制定评价指标体系。

3.实地评价

绩效评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、案卷研究、实地调研、座谈会、问卷调查等方式，组织开展实地评价。实地评价过程中，根据评价对象的具体情况，收集评价数据、资料及其他与评价相关的信息。

4.问卷调查

通过现场调查与座谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效果情况进行调查了解，为项目实施效果提供定性与定量评价的依据。

5.数据分析

依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效果和效益实现程度。

（三）绩效评价指标体系

根据《中共芒市委 芒市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(芒发〔2020〕17号)、《芒市财政局关于对2021年度整体支出和项目开展重点绩效评价的通知》（芒财〔2022〕85号）的相关要求，综合考虑项目绩效目标、项目管理特点、项目实施内容制定了绩效评价指标体系。具体从决策、过程、产出、效益4个维度进行全过程评价，分解出项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出成本、产出时效、社会效益、经济效益、可持续影响和满意度13个二级指标，从二级指标分解出立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性等31项三级指标，其中，三级指标包含17个共性指标、14个个性指标。

结合三台山乡政府2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目的实施背景，征求项目实施部门的意见，确定各评价指标权重。决策指标权重为15%，过程指标权重为20%，产出指标权重为35%，效果指标权重为30%，评价满分为100分。

本次评价采用百分制，评价标准是评价人员进行具体打分时依据的定量、定性标准。根据具体的绩效评价指标体系，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各评价指标得分加总得出。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

（四）绩效评价范围

本次绩效评价拟对三台山乡政府2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目实际到位使用的沪滇帮扶资金1,800.00万元进行评价，涵盖项目立项、预算绩效目标、资金使用情况、项目实施情况及效益等方面。

四、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

三台山乡政府2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目支出绩效评价得分87.97分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

表1：绩效评价得分情况表

为贯彻落实中央扶贫开发工作会议、东西部扶贫协作会议精神，发挥上海市对口帮扶资金在脱贫攻坚中的作用，促进芒市农村全面进步、农业全面发展、农民全面增收，三台山乡政府申报实施出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目。通过评价结果可以看出，项目立项依据充分，预算编制科学，及时完成了项目建设，并通过验收。项目的实施，有效促进了当地特色产业发展，带动了脱贫户增收，改善了乡村人居环境。但在项目实施过程中，仍存在项目变更未报批、建设程序不规范、资金支付审批及预算绩效管理工作未有效落实、档案管理不规范等问题。

（二）绩效目标实现情况

三台山乡政府2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目支出绩效评价设立了16项绩效指标，其中，已完成7项，部分完成9项。具体完全情况见下表：

表2：绩效指标完成情况表

（三）绩效自评与评价差异分析

本次绩效评价得分87.97分，评价等级为“良”；项目自评得分99分，评价等级为“优”。评价与自评结果存在差异的主要原因为：

1.评价程序

自评虽然经过前期准备、组织实施等程序，并根据预算申报的项目绩效目标指标开展绩效自评工作，但未能结合项目实际，完善绩效自评指标体系，评价组织工作有待改善。

评价通过前期调研，在制定详实的实施方案基础上，设置了较细化具体的绩效评价指标体系，在实地评价时通过收集大量佐证材料，在分析核实评价资料的基础上得出评价结论。

2.评价指标体系存在差异

（1）评价指标维度不同。自评与评价指标体系对比，自评未设置决策、过程指标，仅从资金执行情况、产出指标、效益指标、满意度进行评价，绩效评价从决策、过程、产出、效益四个维度进行评价。

（2）指标评价分值占比不同。三台山乡政府绩效自评表一级指标自评分值权重分别为资金执行情况100分、产出指标88分、效益指标8分、满意度4分；绩效评价一级指标分值分别为决策15分、过程20分、产出35分、效益30分。

（3）三级指标评价分值和细化度不一致。自评设置了29个三级指标，绩效评价设置了31个三级指标；部分产出和效益指标评价标准和分值不一致，绩效评价充分考虑了项目实施的工作重点及任务情况，补充调整了产出和效益指标的评分标准及分值。

3.项目考核方式不一致

绩效自评主要以数据填报、信息汇总等方式进行；绩效评价通过实施单位数据填报、针对项目情况深入调研的方式综合评价，采取了检查项目实施资料、询问当事人、问卷调查、访谈等方式，对项目实施情况进行客观评价。

五、绩效评价情况分析

（一）决策情况分析

项目决策情况包括项目立项、绩效目标和资金投入三个方面。该项满分为15分，绩效评价得分为14分，得分率93.33%。具体绩效评价决策情况分析如下：

1.项目立项方面。三台山乡出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目经过芒市人民政府发展改革局批复后，进行立项申报预算，符合芒市发展规划的政策要求，与三台山乡政府职责范围相符，属于部门履职所需，项目立项程序基本规范。

2.绩效目标方面。三台山乡政府在项目申报预算时，设立了项目绩效目标及指标，绩效目标与实施内容相关，设定依据充分，预算申报的绩效指标相较完整、全面，反映了项目的产出及质量情况，但效益指标设置未能结合项目实施方案、项目建议书等，设置能够反映项目效益的指标。

3.资金投入方面。项目预算科学，预算内容与项目内容匹配；芒市三台山乡2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目应到位资金1,800.00万元，实际到位项目资金1,800.00万元，项目资金到位率为100%。

（二）过程情况分析

项目过程包括资金管理和组织实施两方面。该项满分为20分，绩效评价得分为16.00分，得分率80.00%。具体绩效评价过程情况分析如下：

1.资金管理方面。2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目到位资金1,800.00万元，截止2021年12月31日，共计使用项目资金1,800.00万元，资金到位及时率、使用率均达100%；项目资金使用基本规范，部门会计核算符合国家财经法规和财务管理制度等要求，但存在资金“未批先付”的情况。

2.组织实施方面。项目组织管理相较完善，为保障项目顺利实施，三台山乡人民政府组建项目实施领导小组，负责项目的规划协调和组织实施等工作，制定了项目实施方案，明确了项目实施内容、项目资金管理、组织保障等，并落实项目实施方案要求，对项目开展监督管理。项目档案由指定的专人负责管理，但项目档案部分资料缺失，如：无项目监理资料、公示资料，部分档案资料签字、签章不完整。项目管理不够规范，存在中标人尚未确定，项目已开工建设的情况。三台山乡人民政府虽然已按照《芒市财政局关于开展2021年度部门整体支出和项目支出绩效自评工作的通知》（芒财〔2022〕52号）的相关要求，开展项目绩效自评工作，但绩效自评报告格式与通知要求不符，自评表满意度评分缺乏相应支撑材料。

（三）产出情况分析

项目产出包括产出数量、产出质量、产出时效三个方面。该项满分为35分，得分31.05分，得分率88.71%。具体绩效评价产出情况分析如下：

1.产出数量方面。根据三台山乡政府填报的项目进展情况表，并实地查看项目建设情况，2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目涉及的德昂酸茶体验中心二期项目、德昂酸茶坚果体验功能提升区、茶园茶海采茶体验区、坚果特色产业区、酸茶特色产业区建设均已完工，并于2021年12月20日完成项目验收，项目建设内容完成率达100%。

2.产出质量方面。三台山乡政府已完成项目建设，项目于2021年12月20日通过竣工验收，项目验收合格，项目建设期间未发生安全事故及信访投诉情况。经实地查看项目建设情况及项目工程相关资料，项目部分建设内容与项目批复的建设内容不一致，计划建设酸茶及坚果加工体验房10间、采茶体验坊10间，实际建设为酸茶及坚果加工体验房7间、采茶体验坊13间，项目建设内容变更未报批。

3.产出成本方面。项目概算投资1800.00万元，项目竣工结算金额为1,814.07万元，概算超估算控制率在10%以内，但德昂酸茶坚果体验功能提升区投资概算为500万元，工程结算为652.09万元，存在单项工程结算超概算的情况。

4.产出时效方面。根据项目竣工验收报告，项目于2021年11月25日竣工，项目完工及时；但存在项目工程款项支付不及时的情况，经查阅财务会计凭证，2021年7月31日支付工程预付款150.00万元，根据合同约定应支付30%预付款（540.00万元），款项支付及时率为78.33%。

（四）效益情况分析

效益情况包括社会效益、经济效益、可持续影响和满意度三方面，满分为30分，得分26.92分，得分率89.74%。具体绩效评价效益情况分析如下：

1.社会效益方面。根据问卷调查数据统计，对于项目信息知晓率、带动脱贫户增收、改善乡村人居环境、推进乡村振兴问卷对应问题得分率分别为：87.69%、87.75%、94.68%、93.22%，反映了2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目的实施，带动了脱贫户增收，改善了乡村人居环境，在一定程度上推进乡村振兴。

2.经济效益方面。三台山乡政府与德宏华江旅游综合开发有限公司签订了《芒市三台山德昂族乡出冬瓜老寨特色高端民族文化体验区及周边景点建设投资开发协议》，明确了合作模式，通过成立合资公司对村集体资源进行开发和运营，产生利润后按股权结构和公司章程约定进行利润分配，保障项目预期经济效益能够实现，预期受益得到保障。通过发放部门工作人员及社会群众问卷，对促进特色产业发展的问卷问题，部门工作人员满意度97.78%，社会群众满意度93.41%，综合满意度达95.60%，反映工作人员及社会公众认为项目的实施，在一定程度上将有效促进区域特色产业发展。

3.可持续影响方面。三台山乡政府将建成的项目资产按照相关要求移交出冬瓜村委会，并建立了资产管护制度，但建成资产管护不到位，通过现场调查，发现部分道路存在损坏的情况；通过发放问卷，对项目资产后续管护的问卷问题，部门工作人员满意度94.44%，社会群众满意度89.02%，综合满意度达91.73%。

4.满意度方面。本次共计发放调查问68份，收回有效问卷68份，其中：部门工作人员27份、社会群众41份，根据问卷调查数据分析，部门工作人员满意度95.80%、社会群众满意度90.91%，综合满意度为92.38%，反映了项目的实施在一定程度上，将带动脱贫户增收，改善乡村人居环境。

六、存在问题及原因分析

（一）项目管理不规范，建设程序倒置

1.项目建设内容存在变更未报批

经查阅《芒市发展和改革局关于芒市2021年沪滇帮扶三台山乡出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目建议书的批复》（芒发改字〔2021〕17号）、项目实施方案及项目竣工结算审核书，并实地查看项目建设情况，德昂酸茶坚果体验功能提升区、茶园茶海采茶体验区存在建设内容变更的情况，具体变更情况如下：

表3：特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目变更情况表

如上表所示，批复项目建设内容为酸茶及坚果加工体验房10间、采茶体验坊10间，实际建设内容为酸茶及坚果加工体验房7间、采茶体验坊13间，项目建设内容变更，但未根据项目相关管理要求，上报有关部门审批。

2.项目建设程序倒置，未确定中标人已开工建设

经查阅芒市2021年沪滇帮扶三台山乡出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目资料，项目招标备案资料，网络发布的项目中标候选人公示分别公示了3家中标候选人相关信息，公示日期为2021年7月12日，定标意见书签署时间为2021年7月14日，中标结果公示、中标通知书时间及设计施工总承包合同签署时间均为2021年7月15日；工程开工/复工报审表、工程开工令、施工现场质量管理检查记录、公司资质项目组织机构及成员报验表等签署时间均为2021年7月10日，项目建设程序倒置。

（二）资金支付审批流程未有效落实

经查阅2021年沪滇帮扶三台山乡出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目相关财务会计凭证，2021年9月11号凭证，出冬瓜村特色产业提升及乡村旅游整合发展项目资金390.00万元，后附原始单据报销审批单领导审批时间为2021年9月30日，财政授权支付凭证日期为2021年9月29日，存在支付审批未完成已支付款项的情况。

（三）预算绩效管理工作未有效落实

1.效益指标申报不够全面

经查阅三台山乡政府项目预算申报书，项目绩效指标中，效益指标未能结合项目实施方案及预期效益情况，设置能够全面反映项目效益的绩效指标，且部分指标归类不准确。如：“经济效益指标-带动贫困人口受益数652人”应设置为社会效益指标，“社会效益指标-项目实施助贫困村脱贫数1个”，现阶段处于巩固脱贫成果同乡村振兴有效衔接的阶段，指标值设置不够合理，效益指标未能反映项目总体效益情况。

2.项目绩效自评工作未有效落实

三台山乡政府虽然已按照《中共芒市委 芒市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(芒发〔2020〕17号)、《芒市财政局关于开展2021年度部门整体支出和项目支出绩效自评工作的通知》（芒财〔2022〕52号）的相关要求，对项目开展绩效自评工作，但未能严格按照绩效自评通知的要求撰写绩效自评报告，绩效自评报告格式与通知要求不符，绩效自评表效益及满意度评分缺乏相应支撑材料，评分过程性记录和评价数据、证明材料的收集整理不够完整，一定程度上降低了自评结果的可追溯性。

（四）档案资料归档不规范

经查阅三台山乡政府2021年沪滇帮扶出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目档案资料，存在部分资料签章、签字不完整、日期未填写等的情况，如：土特产店铺1号竣工验收资料中，单位工程质量验收记录建设单位负责人未签字签章，分部工程质量验收记录设计单位及监理单位未签章；德昂族故事走廊竣工验收资料中，报审报验表、工程验收记录、分部工程质量验收记录设计单位及监理单位签章不完整。

七、建议

（一）落实项目建设程序，规定项目建设管理

建议项目建设单位加强项目实施过程监管，明确项目基本建设程序要求，强化项目建设程序管理，落实项目备案、招标、建设等各项法律法规、行业标准要求，通过不定期自查的方式，及时发现并整改存在的相关问题，保障项目建设程序合法合规。

（二）严格落实内控制度，规范单位支付行为

严格执行内部控制制度，加强项目费用支付审核。部门应严格执行《三台山德昂族乡财务管理制度（试行）》的相关要求，落实项目支付审批要求，保障资金支付规范。

（三）落实绩效管理要求，提升预算绩效管理水平

落实《中共芒市委 芒市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(芒发〔2020〕17号)等文件要求，在编制项目年度预算时，应加强部门内部之间的沟通，根据项目实施方案，开展目标申报工作，确保设置的绩效目标、指标全面反映项目实际要求，保障申报的项目绩效目标合理、细化、完整。

落实绩效管理制度，提升绩效自评质量。预算执行部门应优化绩效自评方法，进一步完善绩效自评工作。依据项目实施内容、工作计划等，设置全面的绩效自评指标体系，保障部门整体自评工作开展的有效性。同时，在自评中，收集、整理与绩效自评指标体系评分相匹配的过程性记录和评价数据、证明材料等，并与相应的评价指标对应，使绩效自评过程和结果可追溯。

（四）强化项目“痕迹”管理，规范归档项目资料

加强项目档案管理工作，进一步完善项目档案的收集、整理、保管，对档案实行统一管理、统一制度、统一标准，并与项目建设计划和各项程序同步进行，实现全员管理、全过程管理、全方位管理，保障项目档案完整、准确、系统，能够有效、安全的满足建设项目管理在证据、责任和信息方面的相关需求。

 [附件: 2021年出冬瓜村特色酸茶、坚果产业提升及乡村旅游整合发展项目支出绩效评价指标体系及评分表]