为进一步规范财政资金管理,强化绩效和责任意识,切实提高财政资金使用效益,根据《芒市财政局关于开展2020年度部门整体及重点项目绩效评价的通知》（芒财〔2021〕88号），我所接受芒市财政局委托，按照《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）、《中共德宏州委 德宏州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（德发﹝2019﹞26号）等相关文件规定，于2021年11月至12月对芒市水利局2020年度部门整体支出开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）水利行业整体概况

1. 新时代水利发展变化及水利部门职能转变

治水方针：习近平总书记2014年3月14日专门就保障国家水安全发表重要讲话，明确提出了“节水优先、空间均衡、系统治理、两手发力”的治水方针。

新时代治水矛盾转变：就水利而言，过去，人们对水的需求主要集中在防洪、饮水、灌溉；现阶段，人们对优质水资源、健康水生态、宜居水环境的需求更加迫切。新时代我国治水的主要矛盾从人民群众对除水害兴水利的需求与水利工程能力不足的矛盾，逐步转变为人民群众对水资源水生态水环境的需求与水利行业监管能力不足的矛盾。

水利改革发展总基调：水利工程补短板、水利行业强监管。

水利部职能转变：中编办批复水利部三定方案“十五条职能转变。水利部应切实加强水资源合理利用、优化配置和节约保护。坚持节水优先,从增加供给转向更加重视需求管理,严格控制用水总量和提高用水效率。坚持保护优先,加强水资源、水域和水利工程的管理保护,维护河湖健康美丽。坚持统筹兼顾,保障合理用水需求和水资源的可持续利用,为经济社会发展提供水安全保障。”

2. 水资源管理体制

（1）国际情况

目前国际上水资源管理体制主要有三种：

第一种是以地方行政辖区为基础的区域水资源管理体制，如美国、加拿大、澳大利亚等。

第二种是以自然流域为单元的流域水资源管理体制，如英国、法国、荷兰等。

第三种是以水的功能为基础的水资源管理体制，如日本等。

（2）国内情况

我国对水资源实行流域管理与行政区域管理相结合的管理体制。国务院水行政主管部门负责全国水资源的统一管理和监督工作，国务院水行政主管部门在国家确定的重要江河、湖泊设立的流域管理机构（以下简称流域管理机构），在所管辖范围内行使法律、行政法规规定的和国务院水行政主管部门授予的水资源管理和监督职责。县级以上地方人民政府水行政主管部门按照规定的权限，负责本行政区域内水资源的统一管理和监督工作。

（二）芒市水利状况

1. 芒市水情

芒市地跨伊洛瓦底江、怒江两大流域，水系发达，地处滇西南多雨区，降雨量充沛，水资源丰富。市境西缘的龙江，在芒市境内流域面积2260.3km²，龙江干流过境水量49.9亿m³，其一级支流有芒市河，二级支流有果朗河、广沙河、轩岗河、南木皮河、南木黑河、中河等及其他小支流共138条，为坝区和大部分山区的主要水系，年产水量26.6亿m³。东南角边缘的怒江水系支流有赛干河、万马河、小清河、勐古河等及其他小支流88条，年产水量6.35亿m³。芒市境内多年平均产水量31.8亿m³，地下水量8.69亿m³。从龙陵县入境水量1.95亿m³和龙江过境水量49.9亿m³，人均占有水量9461m³，高于全省、全国水平。但由于受季风气候的影响，年降雨主要集中在5－10月，降水量占全年降水量89.9%，水资源量中，大约2/3左右是洪水径流。水资源季节分布极不均匀，雨季水量有余，5－10月为丰水期，径流量约占全年总量的77%，干季水源不足，其中3－5月径流量仅占全年总量的5%左右，水量短缺，部分支流干涸。所有水量除工农业用水及其它方面的消耗外，约有95.4%流出境外。

芒市水资源虽丰富，但由于在地区上的分布特点，形成耕地多需水量大的坝区水量不多，耕地少需水少的山区水量过剩，更为突出的是在时间上的分配不均，造成农事大量用水的季节水量特少，需水不多的季节水量过盛，从而洪、旱灾害交替产生。

2. 芒市水利发展现状

至2020年底，芒市已建成水库27座，水库总库容132,863.21万m3，其中：大（1）型水库1座，库容121,700万m3，中型水库3座，库容8,040.30万m3，小（1）型8座，库容2,594.07万m3，小（2）型15座，库容528.84万m3；塘坝38座，总库容83.78万m3；引水工程1,048条，其中：0.2m3/s流量71条；建成取水泵站2座，总装机250kw。全市有效灌溉面积达到37.24万亩，占全市耕地面积的45.57%，旱涝保收面积达15.71万亩，十年一遇达标堤防60.975公里，累计治理水土流失面积732.1km²，节水灌溉面积10.91万亩，水利工程年用水量21,704万m3。

（三）部门概况

芒市水利局是芒市人民政府的工作部门，为正科级，主要职责、内设机构和人员编制等情况如下：

1. 部门职责

（1）贯彻落实国家和省、州、市关于水利工作的方针政策和决策部署。负责保障水资源的合理开发利用。拟定水利发展中长期规划和策略，起草有关规范性文件，组织编制江河湖泊综合规划、防洪规划等水利规划。

    （2）负责生活、生产经营和生态环境用水的统筹和保障。组织实施最严格水资源管理制度，实施水资源的统一监督管理。组织实施用水总量控制等制度。

    （3）负责水资源保护工作。组织编制并实施水资源保护规划，指导地下水开发利用及城市规划区地下水资源保护有关工作。

    （4）负责水利设施、水域及其岸线的管理与保护。组织实施江河湖泊及河口、滩涂的治理、开发和保护。负责水利工程建设与运行管理，组织实施具有控制性的或跨乡（镇）的重要水利工程建设与运行管理。

    （5）负责水土保持工作。拟定水土保持规划并监督实施，组织实施水土流失的综合防治、监测预报。负责建设项目水土保持监督管理和水土保持建设项目方案的监督实施。

    （6）指导农村水利工作。指导和实施农村饮水安全、大中型灌区、节水灌溉等工程规划、建设管理工作。

    （7）负责涉水违法事件的查处，调处水事纠纷，开展水政监察和水行政执法工作。

    （8）负责落实综合防灾减灾规划相关要求，编制洪水干旱灾害防治规划，承担防御洪水应急抢险的技术支撑等工作。

    （9）按照规定制定水利工程建设有关制度并组织实施。负责提出全市水利固定资产投资规模和方向、财政资金安排的意见，按照规定权限审批、核准规划内和年度计划规模内固定资产投资项目；提出全市水利建设投资安排建议并组织实施。

    （10）督促检查水利政策、决策部署和重点工作的贯彻落实情况，对水利工程质量和安全进行监督。

（11）完成市委、市政府交办的其他任务。

2. 机构设置及职责分工情况

芒市水利局内设6个科室，下设13个事业单位，各机构职责见下表：

机构	科室	工作职责
党总支		负责机关及下属单位的党群工作。
内设机构	1.办公室	负责局机关日常运转工作，承担信息、保密、信访、政务公开等工作；承担机关和直属单位的干部人事、劳动工资、人才队伍建设工作；编制并组织实施部门预算，承担财务管理和资产管理工作等。
	2.规划计划建设管理股	组织编制全市水利综合规划和专项规划；组织审核审批水利建设项目可行性研究报告和初步设计；组织水工程建设项目合规性审查工作；负责计划管理和水利统计工作等。
	3.政策法规股	指导水行政许可工作，承办行政应诉、行政复议和行政赔偿工作；组织指导水政监察和水行政执法，调处水事纠纷，组织查处涉水违法违规事件；负责行政执法决定审核；规范性文件制定和审查；相关部门意见的审核；重大合同、重大项目法律审查等。
	4.水旱灾害防御股	编制洪水干旱防治规划、河库和重要水工程的防御洪水抗御旱灾调度及应急水量调度方案并组织实施；组织协调指导蓄滞洪区安全建设、管理和运用补偿工作，承担洪泛区、蓄滞洪区和防洪保护区的洪水影响评价工作等。
	5.水土保持管理股	承担水土流失综合防治工作，编制水土保持规划并监督实施；负责水土流失监测管理工作，组织水土流失监测、预报；审核开发建设项目水土保持方案并监督实施，实施水土保持补偿费征收制度；监督和指导水土保持建设项目的实施。
	6.监督股	督促检查水利政策、决策部署和重点工作的贯彻落实情况。组织实施水利工程质量和安全监督。指导水利行业工程质量监督和安全生产工作，指导水库、水电站大坝及农村水电站的安全监管。
下设机构	1.芒市水利工程建设管理中心	承担全市小（二）型及以上水源工程、病险水库除险加固工程等重点水利项目的建设管理工作；承担水资源利用项目、水资源与水生态工程、水旱灾害应急等项目建设管理工作。
	2.工程管理站	为已建水利工程正常运行提供管理保障。水利工程政策法规与技术标准拟定；已建水利工程注册登记；已建水利工程安全鉴定；已建水利工程运行管理。
	3.芒市河管理处	负责防洪法规、河道法规及地方规范性文件的宣传贯彻；负责本辖区河道资源和防洪设施的依法保护；负责受理本辖区与防洪、河道有关的违法案件，并对破坏河道防洪设施责任人依法进行查处等。
	4.灌区管理处	为已建水利工程正常运行提供管理保障。已建水利工程运行管理:已建水利工程日常维护，已建水利工程机械设备运行管理，已建水利工程运行安全监测。
	5.河湖管理站	负责编制和组织落实河长制工作方案、制度、措施和考核办法等，负责开展河长制河湖管理保护信息系统建设与维护工作；负责落实州、市河长制领导小组办公室及水利局机关交办的各项工作任务等。
	6.芒究水库管理所	贯彻执行国家（省）有关水库管理的法律、法规及相关技术标准；编制并执行水库调度方案，执行水库度汛方案；及时掌握、处理传递水情和水库运用等信息，负责水库大坝安全巡视及稳定观测工作，协助相关部门做好水库安全（运行）检查，负责水文观测设施、设备的日常养护工作，及水文观测、技术资料收集、整编、汇总归档工作。
	7.芒别水库管理所	保证水库大坝安全运行，防止人为和自然破坏。按照水库工程管理的各种法规和技术标准，维护水库工程完好和正常运行。运行水库工程手段实现防洪减灾、水资源合理调度和使用，满足国民经济和社会发展的需求，充分发挥工程应有的各种效益等。
	8.勐板河水库管理所	保证水库大坝安全运行，防止人为和自然破坏。按照水库工程管理的各种法规和技术标准，维护水库工程完好和正常运行。运行水库工程手段实现防洪减灾、水资源合理调度和使用，满足国民经济和社会发展的需求，充分发挥工程应有的各种效益等。
	9.蚌相水库管理所	保证水库大坝安全运行，防止人为和自然破坏。按照水库工程管理的各种法规和技术标准，维护水库工程完好和正常运行。运用水库工程手段实现防洪减灾、水资源合理调度和使用，满足国民经济和社会发展的需求，充分发挥工程应有的各种效益等。
	10.草坝水库管理所	保证水库大坝安全运行，防止人为和自然破坏。按照水库工程管理的各种法规和技术标准，维护水库工程完好和正常运行。运行水库工程手段实现防洪减灾、水资源合理调度和使用，满足国民经济和社会发展的需求，充分发挥工程应有的各种效益等。
	11.清塘河水库管理所	保证水库大坝安全运行，防止人为和自然破坏。按照水库工程管理的各种法规和技术标准，维护水库工程完好和正常运行。运行水库工程手段实现防洪减灾、水资源合理调度和使用，满足国民经济和社会发展的需求，充分发挥工程应有的各种效益等。
	12.小白龙水库管理所	保证水库大坝安全运行，防止人为和自然破坏。按照水库工程管理的各种法规和技术标准，维护水库工程完好和正常运行。运行水库工程手段实现防洪减灾、水资源合理调度和使用，满足国民经济和社会发展的需求，充分发挥工程应有的各种效益等。
	13.那目水库管理所	保证水库大坝安全运行，防止人为和自然破坏。按照水库工程管理的各种法规和技术标准，维护水库工程完好和正常运行。运行水库工程手段实现防洪减灾、水资源合理调度和使用，满足国民经济和社会发展的需求，充分发挥工程应有的各种效益等。

3. 人员情况

芒市水利局编制人员101人，实有人员110人，其中：行政编制13人，实有行政人员14人；事业编制88人，实有事业人员96人，各单位人员情况见下表。

单位名称	行政编制		事业编制		合计
	编制数	实有数	编制数	实有数	编制数	实有数
局机关	13	14			13	14
水利工程建设管理中心			18	23	18	23
工程管理站			12	14	12	14
芒市河管理处			5	5	5	5
灌区管理处			5	5	5	5
河湖管理站			3	5	3	5
芒究水库管理所			14	14	14	14
芒别水库管理所			5	5	5	5
勐板河水库管理所			10	10	10	10
蚌相水库管理所			2	2	2	2
草坝水库管理所			2	2	2	2
清塘河水库管理所			8	7	8	7
小白龙水库管理所			2	2	2	2
那目水库管理所			2	2	2	2
合计	13	14	88	96	101	110

（四）2020年度六大主要工作任务

1. 科学谋划“十四五”规划。按照全面贯彻习近平总书记“节水优先、空间均衡、系统治理、两手发力”新时代治水方针，围绕“水利工程补短板、水利行业强监管”水利改革发展的总基调。重点以改善我市水资源配置格局、增强水资源调配能力的水资源开发利用，加强农村饮水安全巩固提升，中小河流治理、山洪灾害防治、大型灌区配套与节水改造等民生水利发展建设、加强河湖长制等8个方面来设置完成我市“十四五”水利发展规划。

2. 加快推进在建工程建设进度。把重大水利工程投资计划细化分解到季度，到月，到周，挂图指挥，挂图作战，精准调度，逐月对标，压茬推进，确保规定动作如期圆满完成。加大督促检查、协调力度，确保2020年完成水利固定资产投资。

3. 全力抓好河湖长制工作。一是继续推进河湖长制工作任务落实。全面落实三级河湖长制，健全各级河湖长巡查工作制度。全力推进河湖管理范围划定工作，2020年内完成纳入市级管理的64项河湖库渠管理范围划定工作。继续推进“芒市清水行动”、芒市“美丽河湖建设”行动、芒市大河流域“铁腕清源”行动等专项行动任务落实。二是继续抓实生态环境保护及河湖长制督察发现问题整改工作。认真落实省、州河湖长制督察发现问题整改工作，重点抓实州委专项巡查瑞丽市流域保护治理工作反馈问题整改及州人大、州政协督察河湖长制工作发现问题整改等工作。三是抓实芒市全面推行河湖长制六项制度落实工作。

4. 切实抓好依法治水管水。深入落实最严格水资源管理制度，强化“三条红线”刚性约束。全面开展水土流失动态监测。建立执法人员学习制度、举办培训班等方式，强化执法人员执法监管能力和水平。

5. 全力抓好安全生产和质量安全工作。开展汛前、汛中、汛后三大常规防汛安全生产检查，开展水库安全和山洪灾害防御专项检查。做好水库五个责任人和“三个重点环节”的落实工作。牢固树立安全红线意识，强化水利安全生产责任体系建设，强化对辖区内水利工程的安全生产综合监督检查，组织开展水利安全风险分级管控和隐患排查治理，落实好质量主体责任体系，加强质量宣传教育和培训，加强水利工程质量隐患检查、排查，做到风险预防，措施合理有效，确保不发生重特大质量安全事故。

6. 落实全面从严治党主体责任。继续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，进一步推进“不忘初心、牢记使命”主题教育，通过专题学习、研讨交流、主题党课等形式，不断把学习贯彻党的十九大精神引向深入，坚决同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致，引领各级领导干部心向党、听党话、感党恩、跟党走。全面落实党风廉政建设责任制，严格执行中央八项规定实施细则和省州实施办法，持之以恒正风肃纪，筑牢水利系统党风廉政建设“防渗墙”，以良好作风推动各项工作落到实处。

（五）2020年度收入、支出和资产状况

1. 收入情况

    芒市水利局2020年收入情况见下表：

单位：元

项目	年初预算数	调整预算数	决算数
一、一般公共预算财政拨款	29,359,700.00	114,119,548.73	114,119,548.73
二、政府性基金预算财政拨款	0.00	3,320,166.00	3,320,166.00
三、其他收入	0.00	0.00	1,496,823.72
本年合计	29,359,700.00	117,439,714.73	118,936,538.45
年初财政拨款结转和结余	0.00	102,047,362.50	102,047,362.50
一、一般公共预算财政拨款	0.00	7,573,700.28	7,573,700.28
二、政府性基金预算财政拨款	0.00	93,927,280.00	93,927,280.00
三、其他收入	0.00	546,382.22	546,382.22
总计	29,359,700.00	219,487,077.23	220,983,900.95

2.支出情况

    芒市水利局2020年支出情况见下表：

单位：元

分类	项目	年初预算数	调整预算数	决算数
按功能	一、一般公共服务支出	0.00	100,000.00	100,000.00
	二、社会保障和就业支出	1,819,500.00	2,585,142.44	2,585,142.44
	三、城乡社区支出	0.00	3,320,166.00	0.00
	四、农林水支出	26,516,900.00	113,460,857.32	106,536,345.67
	五、住房保障支出	1,023,300.00	887,306.00	887,306.00
	六、其他支出	0.00	99,133,605.47	28,575,132.97
	本年支出合计	29,359,700.00	219,487,077.23	138,683,927.08
按支出性质	一、基本支出	16,359,700.00	17,283,017.14	16,459,133.76
	其中：人员经费	13,990,500.00	15,261,207.79	15,261,207.79
	公用经费	2,369,200.00	2,021,809.35	1,197,925.97
	二、项目支出	13,000,000.00	202,204,060.09	122,224,793.32
	其中：基本建设类项目	13,000,000.00	202,204,060.09	122,224,793.32
	本年支出合计	29,359,700.00	219,487,077.23	138,683,927.08
按经济	一、工资福利支出	—	—	14,016,471.24
	二、商品和服务支出	—	—	1,313,812.46
	三、对个人和家庭的补助	—	—	1,244,736.55
	四、资本性支出（基本建设）	—	—	206,211.28
	五、资本性支出	—	—	121,902,695.55
	本年支出合计	29,359,700.00	219,487,077.23	138,683,927.08
年末财政拨款结转和结余		0.00	0.00	82,299,973.87
总计		29,359,700.00	219,487,077.23	220,983,900.95

2020年总支出13,868.39万元，其中：基本支出1,645.91万元，占总支出的11.87%；项目支出12,222.48万元，占总支出的88.13%。基本支出中人员经费1,526.12万元，占基本支出的92.72%；公用经费119.79万元，占基本支出的7.28%。

3. 预算执行情况

2020年度芒市水利局部门整体支出13,868.39万元，较预算增加10,932.42万元，差异原因是因为年初预算仅考虑本级预算，未包含上级预算拨款。

4. 资产状况

    2020年芒市水利局资产状况见下表：

项目	2020.1.1		2020.12.31
	数量	金额（元）	数量	金额（元）
（一）货币资金	—	108,937,830.01	—	96,842,746.77
其中：银行存款	—	108,937,830.01	—	96,842,736.77
（二）房屋（平方米）	7,375.99	3,967,424.14	7,375.99	3,967,424.14
其中：办公用房	3,739.62	1,616,961.12	3,739.62	1,616,961.12
业务用房	3,473.37	2,217,573.02	3,473.37	2,217,573.02
其他	163.00	132,890.00	163.00	132,890.00
（三）车辆（辆）	4	590,563.00	4	590,563.00
其中：轿车	1	169,395.00	1	169,395.00
小型载客汽车	1	92,960.00	1	92,960.00
其他车型	2	328,208.00	2	328,208.00
（四）在建工程	—	624,688,542.72	—	776,253,602.75

二、评价过程

（一）评价工作组织

为贯彻落实中央、省、州、市委、市政府关于全面实施预算绩效管理的改革精神，切实加强预算绩效管理，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资源配置效率和资金使用效益，提升公共服务质量，芒市财政局于2021年10月9日下发《芒市财政局关于开展2020年度部门整体及重点项目绩效评价的通知》（芒财〔2021〕88号），采取聘请第三方的方式开展绩效评价工作。本次绩效评价市财政局领导非常重视，积极参与并组织本次被列为评价对象的相关单位人员进行财政支出绩效管理、绩效评价业务培训。同时，本次评价得到了芒市水利局领导的关心、支持和相关人员的积极配合，绩效评价工作得以顺利开展。

（二）评价目的

为深入贯彻落实中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》的相关要求，根据市委、市政府安排，对2020年度水利局部门整体绩效情况开展评价，以全面反映部门在预算管理中的状况，促进部门总结经验、发现问题、提出建议、改进工作，为部门科学决策、规范管理提供参考，进一步加强预算管理，提高财政资源配置效率和使用效益。

    （三）评价对象与范围

1. 评价对象

    本次评价对象为芒市水利局，包括局机关、水利局下属事业单位。

    2. 评价范围

本次评价主要从年度目标设定情况，预算配置，预算执行及预算管理情况，会计核算，资产管理，安全生产管理，年度产出情况，最终效果及受益对象满意度等方面开展绩效评价工作。

（四）评价思路与方法

1. 评价思路

（1）总体认识，系统把握

通过对水利局部门职能、机构、预算、资产、项目、管理、产出与效果等方面系统调研，形成对部门的总体认识；从政府与市场、中央与地方、水资源管理相关部门关系等角度，系统把握水利局在水利行业管理及水利事业发展中作用发挥情况。具体以资金使用为抓手，从决策、管理、产出与效果等方面对水利局本级、事业单位的规划计划和目标任务落实、核心业务开展、内部及行业管理、部门产出与效益进行综合评价，提出改进建议。

（2）抓住核心业务

基于对职能、机构和项目分析，识别出水利局7大核心业务：水资源管理、节约与保护，防汛抗旱减灾，水文测报，建设与管理，水土保持，农村水利，水行政执法监督。实现职能-机构-资金的连通，为部门整体绩效评价提供框架思路。

（3）坚持目标和问题两个导向

目标导向性：以习近平总书记“十六字”治水方针为指引，重点关注水资源节约与保护、水量分配与调度、水资源开发利用监管、政府与市场作用发挥等方面工作。从水利行业整体信息化水平、科技创新能力及“放管服”改革等方面，关注行业可持续发展能力。围绕社会经济生态效益，关注水利局整体效益发挥情况。

问题导向性：业务方面，围绕水利局2020年重点工作任务，重点关注水利局2020年部门6大主要任务关键指标完成情况及整体工作质量。财务方面，重点关注单位内控机制建设情况，包括收支管理、财务管理、资产管理、合同管理等方面的制度健全性和执行情况。此外，对近年来水利局纪委巡视、审计报告、检查报告中的问题予以重点关注。

    （4）拓展思路，不局限于固有指标限制

根据水利局部门业务整体特点，结合部门年度主要任务、重点工作，工作内容，拓展思路，不局限于固有指标限制，适时增加评价指标，如党风廉政建设、安全生产管理、脱贫攻坚（2020年为脱贫攻坚收官年）等，力求系统、完整、全面、客观的对部门进行绩效评价。

2. 评价方法

本次绩效评价采用定量与定性相结合，对收集的相关基础资料、各种技术经济数据，在归集、整理、分析的基础上，运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等，系统、科学地反映被评价部门整体支出的综合绩效情况。

（1）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。

（2）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

（3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

（4）最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。

（5）公众评判法。是指通过服务对象、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（6）其他评价方法。

（五）绩效评价指标体系

根据水利局部门业务整体特点，结合部门年度主要任务、重点工作，设置“决策、管理过程、产出、效果”4个一级指标，并将其分解为17个二级指标、56个三级指标和30个四级指标。

“决策”指标由“目标设定、预算配置”2个二级指标构成，主要考核部门整体绩效目标合理性、绩效指标明确性、在职人员控制率、“三公经费”变动率、重点支出安排等情况。

“管理过程”指标由“预算执行、预算管理、会计信息质量、资产管理、安全生产管理”5个二级指标构成，主要考核预算完成、预算调整、公用经费控制等预算执行情况，资金使用合规性、管理制度健全性、绩效管理、生产安全管理等预算管理方面，资产管理制度健全性、资产管理安全性方面是否按要求操作执行。

“产出”指标由“数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、重点工作完成情况”5个二级指标构成，主要考核部门整体目标的完成数量、完成质量、成本控制及时效。

“效果”指标由“社会效益、经济效益、生态效益、可持续发展、满意度”5个二级指标构成，主要考核部门达到的效果。

本次评价采用百分制，评价人员根据评价情况对各级指标进行评分，根据最终得分情况将评价结果分为四个等级：90（含）-100 分为优、80（含）-90 分为良、60（含）-80 分为中、60 分以下为差。

（六）撰写报告

评价组根据绩效评价的原理和芒市财政局的要求，对采集的数据进行甄别、分析；同时，提炼结论、撰写报告。

三、评价结论

（一）评价得分及评价等级

经实地评价，芒市水利局2020年度部门整体支出绩效评价得分95.18分，评价等级为“优”。一级指标具体得分情况见下表：

绩效评价得分情况表

（二）综合评价

2020年是“十三五”收官之年，也是“十四五”承前启后的重要一年。一年来，芒市水利局在市委、市政府的坚强领导下，在上级部门的大力关心支持下，认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神、习近平总书记考察云南时的重要讲话精神，认真践行“绿水青山就是金山银山”的理念，深入落实“节水优先、空间均衡、系统治理、两手发力”

芒市水利局2020年度部门整体支出绩效评价报告

治水方针，按照“水利工程补短板，水利行业强监管”的总基调，防汛抗旱工作成效明显，在河湖管理、行业监管和地下水超采治理等方面取得新突破，在水资源节约保护、水利基础设施建设、水利重点领域改革等方面取得了新进展，国家水安全保障能力不断提升，为促进经济发展和民生改善作出积极贡献。但也存在绩效管理有待进一步提高，资产管理不够完善等问题。

四、绩效评价情况分析

（一）决策分析

1. 绩效目标设定方面

芒市水利局设置绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划以及部门“三定”方案确定的职责等相关要求。绩效指标设置将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与本年度部门预算资金相匹配。但是绩效指标未完全涵盖部门年度的全部工作，如未设置“党建工作完成率”、“党风廉政建设工作完成率”、“扶贫工作完成率”等指标。指标满分4分，评价得分3.5分。

2. 预算配置方面

    芒市水利局“三公经费”变动率、重点支出安排率均达到预期要求，控制在合理范围内，但是编制人员101人，实有人员110人，在职人员控制率为108.91%。指标满分6分，评价得分5.2分。

（二）管理过程分析

1. 预算执行方面

2020年度芒市水利局预算执行率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、结转结余变动率、公用经费控制率、三公经费控制率、政府采购执行率均符合相关要求，控制效果较好。指标满分9分，评价得分9分。

2. 预算管理方面

芒市水利局已制定预算资金管理办法，内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，相关管理制度健全、适用。资金使用支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，重大项目支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用未出现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。预决算信息按规定时限和内容进行公开。基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。已按照相关要求成立绩效评价领导小组并进行绩效自评，评价结果已向社会公开，但是未进行绩效管理跟踪监控。指标满分7分，评价得分6.5分。

3. 会计信息质量方面

芒市水利局会计信息符合真实性、完整性、及时性要求，做到了账表相符，账账相符，账证相符，所有收入全部入账，并作为收入反映，所有支出全部入账，并作为支出反映，会计核算及时，会计报表报送及时。指标满分3分，评价得分3分。

4. 资产管理方面

芒市水利局已制定资产管理制度且资产管理制度健全、适用。但是由于经费不到位，导致已经采购的固定资产不能及时入账。指标满分4分，评价得分3.5分。

5.安全生产管理方面

芒市水利局建立了安全生产监督管理机构，明确安全生产监督管理专职人员。完善了安全生产监督管理制度，建立《安全生产责任制》，制定了《安全隐患排查制度》并按照相关要求报送安全生产信息。指标满分3分，评价得分3分。 

（三）产出分析

1. 产出数量

（1）业务工作方面

芒市水利局较好地完成了业务工作，主要包括：完成农村饮水安全巩固提升工程35项，农村集中供水工程水费收取率 98.42%，在市级及以上媒体宣传农村饮水安全4次，2020年完成水利固定资产投资21,028万元，江河治理7.63公里，遮放、芒市两个重点中型灌区工程完成国家年度投资计划4,441万元，完成放马桥、先午水库枢纽工程建设，2020年度农田灌溉水有效利用系数达到0.55，完成蓄水量4,632万立方米，严格执行24小时防汛值班，对辖区内水利安全监管人员进行全方位培训，芒市水利系统2020年度未发生水事纠纷调处和水事违法案件，未发生生产安全事故 。指标满分10分，评价得分10分。

（2）党风廉政建设工作方面

芒市水利局完成了党风廉政建设工作，定期进行党风廉政学习，2020年未发生违法违纪案件。指标满分3分，评价得分3分。

（3）脱贫攻坚工作方面

芒市水利局较好完成了脱贫攻坚水利投资建设任务，并组织实施了农村饮水安全保障排查整改专项行动、农村饮水安全保障“回头看”专项行动等，确保农村安全饮水有保障，进一步巩固拓展脱贫攻坚成果。

芒市水利局对水利扶贫工作及时全面地进行总结、报告及统计、信息报送，为扶贫工作的整体部署提供了有效的支撑依据。指标满分2分，评价得分2分。

2. 产出质量

芒市水利局对农村饮用水水质，放马桥、先午水库枢纽工程，2020年度完工工程，水功能区达标情况进行验收，验收均合格。指标满分7分，评价得分7分。

3. 产出时效

芒市水利局按时完成了农村饮水安全巩固提升工程，农村供水工程水价政策制度的制定，千人以上农村供水工程的全面定价，千人以下农村集中供水工程的全面定价 ，农村集中供水工程水费收取率90%以上，农村集中供水工程水费收取率95%以上 ，农村供水工程监督检查问题整改清零，“一站一策”整改方案的编制 ，生态流量泄放设施改造或建设、监测监控设施安装、泄放监管体系建设整改验收等工作。但极少部分工作的完成时间未达到预期要求，如：“十四五”农村供水保障规划的编制，农村供水工程监督检查并形成问题清单，辖区内小水电站生态流量复核、确定工作。指标满分6分，评价得分4.5分。

4. 产出成本

芒市水利局对各项工作进行细化的成本测算，严格执行成本管控程序，2020年部门实际支出、项目实际支出均在预算支出范围内，产出成本控制较好。指标满分4分，评价得分4分。

5. 重点工作完成情况

芒市水利局积极组织开展各项重点工作，深入与其他政府部门的配合，较好地完成了2020年的重点工作，重点工作办结率达到100%。指标满分2分，评价得分2分。

（四）效果分析

1. 经济效益

芒市水利局2020年征收水资源费474.74万元，超额完成预期目标，加之合理使用部门业务经费，将部门业务经费支出控制在预算范围内，节约部门运营成本，较好地实现了部门经济效益。指标满分6分，评价得分6分。

2. 社会效益

芒市水利局完成节约用水管理、水资源管理等业务台账的建立，详细记录各项业务的管理过程，实现节约用水管理、水资源管理等业务的可追溯性，为构建“节约用水、保护水资源”的社会氛围提供理论基础。芒市2020年水利工程未发生重特大事故，确保人民群众的生命安全，有效提升社会稳定程度。指标满分6分，评价得分6分。

3. 生态效益

芒市水利局完成了水土流失综合整治45.8991平方公里，芒市大河、芒究水库美丽河湖建设申报工作，为构建“绿水青山”生态文明持续发力。但是由于芒市2020年无符合绿色小水电站申报条件的项目，故未能申报绿色小水电站项目。指标满分4分，评价得分3分。

4. 可持续影响

芒市水利局强化监督执法，落实各方责任，持续开展“河长清河”行动和河湖“清四乱”专项行动，定期检查不达标水质、饮用水源地保护、黑臭水体等清理整治，两江水系生态环境质量持续改善。指标满分8分，评价得分8分。

5. 满意度

通过查询政府部门投诉平台记录，2020年芒市水利局无投诉。向芒市水利局职工发放满意度调查问卷98份，收回有效问卷98份，对本单位评价为满意的比例为95.92%，基本满意的比例为4.08%，不满意的比例为0%，根据权重计算，指标满分6分，评价得分5.98分。芒市水利局的满意度较高。

五、值得推广的经验或亮点工作

2020年是“十三五”收官之年，也是“十四五”承前启后的重要一年。芒市水利局认真践行“绿水青山就是金山银山”的理念，深入落实“节水优先、空间均衡、系统治理、两手发力”

芒市水利局2020年度部门整体支出绩效评价报告

治水方针，按照“水利工程补短板，水利行业强监管”的总基调，防汛抗旱工作成效明显，在河湖管理、行业监管和地下水超采治理等方面取得新突破，在水资源节约保护、水利基础设施建设、水利重点领域改革等方面取得了新进展，国家水安全保障能力不断提升，为促进经济发展和民生改善作出积极贡献。

六、存在问题及建议

1.绩效指标未完全涵盖部门年度的全部工作

绩效指标应根据部门主要职责，年度主要、重点工作内容等制定，力求绩效管理全覆盖，增设 “党建工作完成率”、“党风廉政建设工作完成率”、“扶贫工作完成率”等。

2.在职人员超编

建议全面梳理业务流程，突破创新工作方法方式，充分利用现代信息化工具，进一步提高工作效率，优化人员结构，避免在职人员超编。

3.绩效管理有待提高

建议全局上下加强绩效管理业务培训、学习，深入领会中央、省、州、市全面实施预算绩效管理的精神，树立“花钱必问效、无效必问责”甚至是低效也要问责的意识，实行重大项目终身责任制。

4.部分固定资产未入账

建议按照《政府会计准则第3号——固定资产》的要求，将固定资产及时入账，补提折旧，加强对固定资产的管理。

5.极少部分工作未按时完成，未申报绿色小水电站

建议统筹工作安排，注重工作完成的时点。对照绿色小水电站的申报要求，积极提升各项指标，争取完成申报绿色小水电站的工作。

 [附件: 部门整体支出绩效评价指标评分表]