芒市团结至杏焕公路工程竣工决算审计结果

2017 年第40号

（二〇一七年十二月十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，芒市审计局于2016年6月至2017年7月，对芒市交通运输局负责实施的芒市团结至杏焕公路工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况

芒市团结至杏焕公路建设项目，路线起点接遮放中学大门右侧接国道320线，途径飞海一队（K6+660）、允门村（K7+360）、广弄村（K8+800）、跌下村（K11+280）、遮相村（K13+800），支线起点位于主线K1+390右侧，止点接芒瑞大道。计划总里程12.6公里。标准按四级公路建设，路基宽度8.5米，行车道宽6.5米，路面结构类型为沥青混凝土路面；设计速度20km/h（部分困难路段采用15km/h），施工图设计批复总里程12.601km，批准预算总投资2559.6 211万元，其中建安工程费：2373.5 943万元。于2015年3月25日开工建设，2016年1月25日完工。芒市团结至杏焕公路工程计划投资2559.62万元，实际完成投资2041.58万元，实际完成投资与计划投资相比节约投资518.04万元。

审计结果表明：芒市团结至杏焕公路工程财务核算基本合规、有效，能按照《基本建设财务管理规定》的要求核算，工程款项支付及费用报销基本能按财务管理制度执行。项目实施过程中，按照国家工程建设基本程序开展工作，实行了项目法人制、工程招投标制、工程合同制和工程监理制，组织实施好该项目工程，在整个工程建设管理过程中基本遵循了国家和省现行基本建设程序，但也存在多计工程价款、变更资料不完整且不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款10.82万元。

三、 审计处理情况及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款10.82万元予以核减，责成芒市交通运输局严格按审定的工程结算支付相关施工单位工程价款，并进行账务处理。

针对发现的问题，市审计局建议：一是重视工程项目档案管理工作，从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按有关规定及时收集、整理、归档，建立工程档案；二是变更及其它资料签章不齐，竣工图未按规范要求加盖竣工图章的情况，建议建设单位尽快完善相关手续；三是部分变更处理卡未能准确全面的反映变更内容，变更费用计算超出变更处理卡范围的情况。建议在以后的建设管理过程中，严格按照《公路工程设计变更管理办法》的规定加强变更方面的规范管理，全过程控制建设投资；四是芒市交通运输局应加强路基、路面、交通安全设施等的管理和养护工作，加强安全检查，确保运行安全、畅通。

四、审计发现的整改情况

对审计发现的问题，芒市交通运输局积极进行整改。对多计工程价款的问题，市交通局已按审定的工程结算支付相关施工单位工程价款，并调整了工程决算。