芒市2015年建制村通畅工程竣工决算审计结果

2017 年第38号

（二〇一七年十二月十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，芒市审计局于2016年6月至2017年7月，对芒市交通运输局负责实施的芒市2015年建制村通畅工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况

芒市2015年建制村通畅工程（长岭岗至弄丙公路、戛中至谢里线、戛中桥头至允广公路、造纸厂至象滚塘公路、象滚塘至云茂公路、芒市高埂田村委会通畅工程、芒市芒赛村委会通畅工程、芒市芒别村委会通畅工程、芒市仙仁洞村委会通畅工程），总共9条道路，计划总里程119公里。标准为四级公路，设计速度15～20公里/小时，路基宽度4.5～7.0米，车道宽3.5～5.5米，采用C25预制混凝土整齐块石路面和部分沥青混凝土路面。施工图设计批复总里程119.21公里，批准预算总投资11201.4928万元，其中建安工程费10082.3075万元。工程2014年12月18日开工建设，于2016年4月30日完工。工程计划投资11201.49万元，实际完成投资776.83万元，实际完成投资与计划投资相比节约投资3433.15万元。

审计结果表明：芒市2015年建制村通畅工程财务核算基本合规、有效，能按照《基本建设财务管理规定》的要求核算，工程款项支付及费用报销基本能按财务管理制度执行。项目实施过程中，按照国家工程建设基本程序开展工作，实行了项目法人制、工程招标投标制、工程合同管理制和工程监理制，组织实施好该项目工程，在整个工程建设管理过程中基本遵循了国家和省现行基本建设程序，但也存在多计工程价款、变更资料不完整且不规范，竣工图未盖竣工图章等问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款50.08万元。

三、审计处理情况及建议

    针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款50.08万元予以核减，责成芒市交通运输局严格按审定的工程结算支付相关施工单位工程价款，并进行账务处理。

针对发现的问题，市审计局建议：一是建立健全项目档案，及时收集从项目立项至工程竣工各环节的文件资料，严格按照《公路建设项目立卷归档管理办法》的规定对竣工资料进行全面清理，对不齐全或遗漏的资料进行补充、完善；尽快完成整理、归档工作；二是变更、现场签认单及竣工资料签章不齐，竣工图未按规范要求加盖竣工图章的情况，建议建设单位尽快完善相关手续；三是勘察设计合同未明确各条公路合同价款的问题，建议在以后的项目建设管理过程中加强合同管理，在签订合同时应明确各项目的合同金额；四是交通运输局应加强路基、路面、交通安全设施等的管理和养护工作，加强安全检查，确保运行安全、畅通。

    四、审计发现的整改情况

对审计发现的问题，芒市交通运输局积极进行整改。对多计工程价款的问题，市交通局已按审定的工程结算支付相关施工单位工程价款，并调整了工程决算。