2014年五岔路村及乡直机关饮水项目、2015年五岔路优质稻基地水利基础设施建设工程、中山乡小水井至户板道路、遮放镇户闷村委会通村道路工程财务收支情况审计结果

2019年第14号

（二〇一九年四月三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，芒市审计局派出审计组自2017年10月19日至2018年9月7日,对市发改局组织实施的2014年五岔路村及乡直机关饮水项目、2015年五岔路优质稻基地水利基础设施建设工程、中山乡小水井至护板公路、遮放镇户闷村委会通村道路工程财务收支情况进行了审计。

一、项目基本情况

2014年五岔路乡五岔路村及乡直机关饮水工程、2015年五岔路优质稻基地水利基础设施建设工程、2015年农村公路芒市中山乡小水井至护板公路建设项目为省预算内投资项目，由发改局组织实施。2015年遮放镇户闷村委会通村道路工程项目为中央预算内投资和地方投资项目，该项目主要由芒市发改局、芒市交通局、芒市旅游局等单位整合资金建设，具体由遮放镇户闷村民委员会组织实施。截至2018年6月30日，2014年五岔路乡五岔路村及乡直机关饮水工程建设项目省预算内资金到位150万元；2015年五岔路优质稻基地水利基础设施建设工程建设项目资金到位158.76万元；2015年芒市中山乡小水井至护板道路建设项目工程资金到位29.02万元；2015年遮放镇户闷村委会通村道路工程项目中央预算内资金到位50万元。

审计结果表明：财务核算基本合规、有效。由市级承担的项目前期工作经费在市发改局经费行政账中核算。项目管理过程中，实行了项目法人制、工程合同制和工程监理制，组织实施好该项目工程。项目资金存在市财政欠拨省预算内专项资金、未编制项目竣工财务决算的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）芒市财政欠拨省预算内专项资金共计80.48万元

（二）未编制项目竣工财务决算

三、审计处理处罚及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，对市财政欠拨中央预算内专项资金问题，责成市发改局协调芒市财政局尽快将欠拨的中央预算内专项资金拨付到位；对未编制项目竣工财务决算问题，责成市发改局尽快编制项目基本建设项目竣工财务决算。

针对发现的问题，市审计局建议：一是积极与财政部门沟通协调，将欠拨的款项尽快落实到位。二是认真做好各项债务的清理工作，及时编制基本建设项目竣工财务决算报表。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，市发改局积极进行了整改，对市财政欠拨省预算内专项资金80.48万元问题，已与芒市财政局协调，拨付5万元项目款，剩余资金将分批逐步拨付。对未编制项目竣工财务决算问题现已整改。