芒市财政局2024年度部门决算公开

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芒市财政局2024年度部门决算

目录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、部门基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

1.编制全市和市本级年度财政预算草案和决算，执行市人民代表大会批准的财政预算，依法管理财政收支；受市人民政府委托向市人民代表大会报告全市和市本级财政预算和执行情况，向市人大常委会报告全市和市本级年度财政决算；负责市级财政支出标准体系建设工作；审核批复部门（单位）的年度预决算；办理中央和省、州对市的转移支付业务，制定地方财政转移支付的办法、规定。

2.根据市人民政府授权，参与拟定地方税收规章制度及地方税收政策调整建议；对全市财政收入影响较大的地方税收临时和特案减免事项提出建议；根据国民经济发展计划，制定全市财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督；负责拟定全市非税收入管理的规章制度和征管工作；起草财政、财务、会计管理的地方性规章制度草案；按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务；管理全市行政事业单位银行开户和行政事业性收费票据、罚没票据；管理政府性基金和专项资金；会同有关部门拟定社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制社会保障预决算草案；执行彩票管理制度，拟定市级彩票管理办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

3.负责组织制定并实施国库管理制度和国库集中收付制度，以及国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；制定政府采购制度并监督管理政府采购行为。

4.负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理市级行政事业单位国有资产，制定全市统一规定的开支标准和支出政策；管理市级行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇。

5.会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。

6.承担市人民政府国有资产监督管理委员会及市人民政府金融工作办公室的具体工作。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置15个内设机构，包括办公室、预算股、债务股、国库股、行财股、农业农村股、社保股、会计资产股、政府采购法规股、国资股、绩效监督股、综合股、预算评审中心、遮放农场财政、勐焕街道财政所。本单位作为一级预算单位，无下属二级预算单位。

（二）决算单位构成

纳入芒市财政局2024年度部门决算编报的单位共1个。我单位作为一级预算单位，无下属二级预算单位，纳入2024年度部门决算编报范围仅包含本单位。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员45人。包括财政拨款开支经费的：公务员28人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员8人，机关和事业工人9人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员57人（离休0人，退休57人）。年末无学生人数。年末无遗属人员。

车辆编制1辆，在编实有车辆0辆，超编0辆。

三、重点工作概述

1.“开”源挖潜促增收。紧盯宏观经济与财税风向，精细收入预期“导航仪”，强化调度协同，压实各方责任，既严守减税降费税收阵地，又夯实非税收入增收之基，“优”化支出保民生。兜牢兜实财政三保底线，夯实民生保障“压舱石”。积极筹措资金，教育、医疗、养老、环保、乡村振兴等民生项目资优先落实。

2.“严”格财会监督，筑牢资金安全屏障。依托云南财政预算管理一体化服务平台，及时掌握资金支付进度、流向等情况，实现资金预算安排、分配、拨付等环节的全过程监管，加快项目实施进度，提高资金支付效率，定期调度项目进度，按月通报项目和资金支出进度，促进项目资金管理规范，资金安全高效运行。

3.“强”资金管理，助推乡村振兴。始终将衔接资金及沪滇资金需求作为财政优先保障重点，专款专用全额保障到位。

4.“防”风化债保稳定。充分抓住国家一揽子置换存量隐性债务增量政策机遇，年内共获批专项置换债券资金，有效缓释了短期债务偿债压力，为化解债务提供有利空间，有效维护了地方政府信用，降低地方政府债务风险，牢牢守住了不发生系统性风险底线。

第二部分  2024年度部门决算表

一、芒市财政局2024年部门决算公开表详见附表。

二、空表说明

由于芒市财政局2024年度无政府性基金预算财政拨款收入和国有资本经营预算财政拨款收入且未使用政府性基金和国有资本经营安排支出，故GK08《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》、GK09《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》公开为空表。

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

芒市财政局2024年度收入合计9709311.89元。其中：财政拨款收入9709311.89元，占总收入的100%；无上级补助收入、无事业收入；无经营收入；无附属单位缴款收入；无其他收入。

与上年相比，收入合计减少3935902.36元，下降28.84%。其中：财政拨款收入减少3935902.36元，下降28.84%；上年无上级补助收入；上年无事业收入；上年无经营收入；上年无附属单位上缴收入；上年无其他收入。

总收入减少主要原因是：1.2024年在职人员减少6人，基本收入减少1323194.25元；2.资产处置项目经费收入减少2828374.07元。

二、支出决算情况说明

芒市财政局2024年度支出合计9709311.89元。其中：基本支出7181311.54元，占总支出的73.96％；项目支出2528000.35元，占总支出的26.04％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少3935902.36元，下降28.84%。其中：基本支出减少1823704.3元，下降20.25%；项目支出减少2112198.06元，下降45.52%；上年无上缴上级支出；上年无经营支出；上年无对附属单位补助支出。

总支出减少主要原因是1.2024年在职人员减少6人，基本支出减少1323194.25元；2.资产处置项目经费支出减少2828374.07元。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障芒市财政局机构正常运转的日常支出7181311.54元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出6302498.66元，占基本支出的87.76%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费878812.88元，占基本支出的12.24%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障芒市财政局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2528000.35元，其中：无基本建设类项目支出。

1.财政局办公专项项目经费772066元，主要用于预算一体化系统维护、票据系统管理运行维护费、法律顾问费等支出。

2.资产处置项目经费700777.79元，主要用于项目咨询服务费、资产处置安全鉴定检测费、资产处置评估费等。

3.农业担保风险补偿项目经费1045573.57元，主要用于云南融资担保有限公司、德宏州融资担保有限公司项目风险补偿金。

4.公益性岗位社会保险补贴项目经费9582.99元，主要用于公益性岗位社会保险缴纳。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

芒市财政局2024年度一般公共预算财政拨款支出9709311.89元，占本年支出合计的100%，与上年相比减少3935902.36元，下降28.84%，完成年初预算的47.49%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出7871347.64元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.07%,完成年初预算的46.2%。主要用于工资、单位办公正常开支以及资产处置相关费用；造成预决算差异的主要原因是2024年在职人员减少6人，人员经费减少，以及资产处置项目经费支出减少。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出1030659.6元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.61%，完成年初预算的85.01%。主要用于养老保险、失业保险等；造成预决算差异的主要原因是在职转退休6人，导致缴费基数下降，社会保障缴费减少。

9.卫生健康（类）支出436698.65元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.5%，完成年初预算的109.88%。主要用于缴纳职工医疗保险单位部分，造成预决算差异的主要原因是缴费基数上升，医疗保险缴纳增加。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出370606元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.82%，完成年初预算的109.88%。主要用于缴纳单位职工住房公积金；造成预决算差异的主要原因是缴费基数上升，导致住房公积金缴纳增加。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初预算为1460000元，造成预决算差异的主要原因是当年未发生此项支出。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为65700元，决算为12237元，完成年初预算的18.63%；支出决算较上年减少22782.33元，下降65.06%。

因公出国（境）费支出年初无预算安排，也无决算支出；公务用车购置费年初无预算安排，也无决算支出；公务用车运行维护费支出年初预算为38700元，决算为3879元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的31.7%，完成年初预算的10.02%；公务接待费支出年初预算为27000元，决算为8358元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的68.3%，完成年初预算的30.96%。

因公出国（境）费支出决算较上年持平，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年持平，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少24537.33元，下降86.35%；公务接待费支出决算较上年增加1755元，增长26.58%；具体是国内接待费支出决算8358元（其中：无外事接待费支出决算），较上年增加1755元，增长26.58%；国（境）外接待费支出决算较上年持平，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为65700元，支出决算为12237元，完成年初预算的18.63%支出决算较上年减少22782.33元，下降65.06%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初无预算安排，也无决算支出；公务用车购置费支出年初无预算安排，也无决算支出；公务用车运行维护费支出年初预算为38700元，决算为3879元，完成年初预算的10.02%；接待费支出年初预算为27000元，决算为8358元，完成年初预算的30.96%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是2024年4月处置一张公务用车，导致公务用车运行维护费减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算较上年持平，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年持平，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少24537.33元，下降86.35%；公务接待费支出决算增加1755元，增长26.58%。具体是国内接待费支出决算8358元（其中：无外事接待费支出决算），较上年增加1755元，增长26.58%；国（境）外接待费支出决算较上年持平，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是2024年4月处置一张公务用车，导致公务用车运行维护费减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本年未开展此项工作。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆，2024年4月处置了公务用车1辆。公务用车运行维护费支出主要用于驻村工作队所需车辆2024年1-3月燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待11批次（其中：外事接待0批次），接待人次117人（其中：外事接待人次0人）。主要用于招商引资、上级工作指导发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人，本年未发生此项支出。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

芒市财政局2024年机关运行经费支出878812.88元，比上年减少258953.45元，下降22.76%，主要原因是：福利费支出及工会经费减少。单位机关运行经费主要用于办公费、印刷费、邮电费、差旅费、劳务费、其他交通费用等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，芒市财政局资产总额1100768.18元，其中，流动资产138832.17元，固定资产961936.01元（净值），对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元（净值），其他资产0元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少113795.75元，其中固定资产减少124045.04元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆1辆，账面原值481897元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，部门政府采购支出总额95622元，其中：政府采购货物37483元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出58139元。授予中小企业合同金额95622元，其中：授予小微企业合同金额95622元。

四、部门绩效自评情况

按照预算绩效管理的要求，开展2024年部门整体支出绩效自评和项目支出绩效自评工作。部门整体支出自评结果为优，项目支出自评4个，评价金额2528000.35元。其中：评价结果为优4个，良0个，中0个。单位绩效自评情况详见附表（GK13-GK15）。

五、其他重要事项情况说明

芒市财政局2024年度无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

政府采购：指国家机关、事业单位和团体组织，依法在规定范围内使用财政性资金采购货物、工程和服务的行为。以公开招标为主要采购方式。

政府性基金：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业的发展。

项目支出：是指行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，并依据具体工作内容编制的年度经费支出。

监督索引号53310300331801111

[附件：芒市财政局2024年度部门决算公开表20251010100347303]