芒市人民政府关于芒市2023年本级财政预算调整方案的报告

芒市人民政府

（2023年11月29日）

各位主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，现将芒市2023年本级财政预算调整方案报告如下：

一、调整背景

（一）法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1.需要增加或者减少预算总支出的。2.需要调入预算稳定调节基金的。3.需要调减预算安排的重点支出数额的。4.需要增加举借债务数额的。当前市级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

（二）收入有所变动。今年以来，受社会投资信心不足、金融政策制约以及缺少土地指标无法及时报批等因素影响，政府性基金预算收入相比去年同期水平下降明显。为贯彻落实党中央、国务院关于化解地方债务风险决策部署，上级下达再融资一般债券额度用于支持化解政府拖欠企业账款及隐性债务，收入相比年初人代会批准预算发生了较大变化，需要进行调整。

二、2023年本级预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

根据全年收支目标和预算执行中财力变化及支出需求情况，建议一般公共预算作如下调整：

1.一般公共预算收入调整情况。一般公共预算收入财力调整为633,236万元，比年初预算增加178,911万元（以下增减情况与年初比较），其中市本级可用财力减少56,289万元；专项转移支付收入减少10,000万元；债务转贷收入增加245,200万元。

（1）地方一般公共预算收入100,000万元，其中税收收入完成52,000万元，减少2,000万元；非税收入完成48,000万元，增加2,000万元。

（2）返还性收入11,881万元，减少1,078万元。

（3）一般性转移支付收入190,000万元，减少19,521万元。

（4）专项转移支付收入35,000万元，减少10,000万元。

（5）根据2022年终决算批复，上年结余为5,264万元，减少19，501万元（其中超收收入用于安排预算稳定调节基金18，191万元）。

（6）调入资金1,700万元，减少34,380万元。其中从国有资本经营预算调入资金1,700万元。

（7）动用预算稳定调节基金18,191万元。

（8）债务转贷收入271,200万元，增加245,200万元，其中再融资一般债券专项用于支持化解政府拖欠企业账款245,200万元。

2.一般公共预算支出调整情况。支出预算调整以“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”为主线，以预算法定约束为准则，以调整可用财力为依托，根据财政收入预算减少情况，一般公共预算财政支出调整为633,236万元，比年初预算增加178,911万元，其中一般公共预算支出为351,079万元，减少66,289万元；债务还本支出275,957万元，增加245,200万元；上解上级支出6,200万元。

3.调整后的一般公共预算收支平衡情况。根据上述预算收支调整方案，地方一般公共预算收入100,000万元，返还性收入11881万元，一般性转移支付收入190,000万元，专项转移支付收入35,000万元，上年结余5,264万元，调入资金1,700万元，动用预算稳定调节基金18,191万元，债务转贷收入271,000万元。调整后一般公共预算收入财力合计633,236万元。

调整后一般公共预算支出351,079万元，债务还本支出275,957万元，上解上级支出6,200万元，一般公共预算财政支出合计633,236万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1.政府性基金预算收入调整情况。政府性基金预算收入财力调整为186,094万元，减少78,747万元，其中本级基金收入52,613万元，减少81,087万元，基金转移支付收入4,500万元，上年结余收入22,081万元，增加1,240万元，债务转贷收入106,900万元，增加1,100万元。

2.政府性基金预算支出调整情况。政府性基金预算支出调整为186,094万元，减少78,747万元，其中本级基金支出65,860万元，减少44,211万元，基金专项转移支付支出4,500万元，新增专项债券转贷支出1,100万元，增加1,100万元，上解上级支出2,104万元，减少1,256万元，基金支出减少34,380万元，债务还本支出112,530万元。

3.调整后的政府性基金预算收支平衡情况。本级政府性基金预算收入52,613万元，上级转移支付收入4,500万元，上年结余收入22,081万元，债务转贷收入106,900万元，收入财力合计186,094万元；政府性基金预算支出71,460万元，上解上级支出2,104万元，债务还本支出112,530万元，支出合计186,094万元；收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

本年度国有资本经营预算无预算调整事项。

（四）社会保险基金预算调整方案

1.社会保险基金预算收入调整情况。社会保险基金预算收入财力调整为94,873万元，减少9,918万元，其中本级收入41,725万元，减少10,000万元，上年结余收入53,148万元，增加82万元。

2.社会保险基金预算支出调整情况。社会保险基金预算支出调整为37,685万元，其中本级支出调整为37,685万元，减少600万元。

3.调整后的社会保险基金预算收支平衡情况。收支相抵，年末滚存结余57,188万元，减少9,318万元。

（五）“三保”预算调整情况

年初报市人大“三保”预算安排支出186,321万元，其中“保工资”支出146,596万元、“保运转”支出10,082万元、“保基本民生”支出29,643万元。经上级财政审核，结合芒市“三保”支出变动情况，调整“三保”支出预算数为176,558万元，相比年初预算减少9,763万元。其中“保工资”131,884万元，相比年初预算减少14,712万元；“保基本民生”36,093万元，相比年初预算增加6,450万元；“保运转”8,581万元，相比年初预算减少1,501万元。具体情况为：一是“保工资”调减14,712万元，从7月份起住房公积金基数从12%降至8%，调减下半年住房公积金预算数1,402万元，调减退休生活补助中已转列“保基本民生”支出的财政对机关事业单位养老保险的补助11,107万元；职业年金年初预算中含预留兑付以前年度资金，根据实际下达指标调减2203万元。二是“保基本民生”支出调增6,450万元，经上级财政审核，增加“三保”上级转移支付补助支出6,450万元，主要涉及教育支出。三是“保运转”调减1,501万元，为切实有效增强政府债务化解保障能力，根据“从严从紧控制日常运转经费”要求，市直各预算单位的公用运转经费要按不低于10%的比例进行压减，结合芒市今年实际执行情况，按比例压减15%公用运转经费1,501万元。

        三、完成全年收支预算调整目标的主要措施

（一）强化征管，努力完成预算调整目标任务

围绕财政年度预算调整收入目标，锁定目标，倒排时间，先易后难，逐个破解，切实抓好最后一个多月的收入征管工作，确保实现全年财政收入最大化。一是按照“依法征收、应收尽收”的原则，通过充分挖掘税收收入增收潜力，实现地方税收收入5.2亿元；二是强化非税收入征管，严格实行“收支两条线”管理，以金融机构支持政策为切入点，拓宽融资渠道，千方百计做好供水经营权和林业经营权出让收入工作，力争实现非税收入4.8亿元以上。三是狠抓国有土地出让收入，加快西二环周围280亩、汇新城项目94亩等国有土地出让“招、拍、挂”工作，加大土地收储力度，大力开展非法买卖土地整治，收取违法用地处置罚没收入，协调外县市归还拖欠芒市占补平衡指标等工作，力争实现国有土地出让收入4亿元以上；四是盘活国有企业资产、资源增加营收，加快垃圾清运、营养餐、新能源等领域投产运营，实现国有资本经营预算收入上缴财政收入0.17亿元。

（二）健全管理制度，抓好财政支出管控

深入贯彻落实中央八项规定精神，牢固树立过“紧日子”思想，优化财政支出结构，持续推进节约型财政建设，从严从紧安排支出，对不该开支或不必开支的事项一律不得开支，严控行政运行成本，压缩各类资本性支出、严控一般性支出，不断提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。一是市直各预算单位的一般性支出按不低于10%的比例进行压减，暂缓因公出国（境）活动。二是加强对存量临聘人员管理，停止对增加临聘人员的审批，通过压减边境管控值守力量和向上级争取更多专项资金支持等方式减轻地方财政负担。三是严控资产购置支出，加强执法执勤车辆使用管理，严控车辆报废更新，除特殊情况外，暂缓更新一般公务用车。除防疫救灾、重大科技创新等项目外，从严管控设备购置经费，能不购置的就不购置，能缓购的就缓购，推行公务仓管理机制，相互调剂办公设备，更好地发挥行政事业单位资产效能；通过采取措施，集中财力优先保障“三保”支出，重点保障各项还本付息、乡村振兴及重点民生支出项目的资金需求。

（三）加大兑付政府拖欠企业账款，有效防范化解债务风险

一是做好一般债券资金兑付政府拖欠企业账款和隐性债务化解工作，督促被拖欠企业签订有关协议，保障涉及的农民工工资，按时足额缴纳各项税费，按时限要求及时完成债券资金兑付。二是按照上级“砸锅卖铁”化解债务的要求，建立完善资产资源明细台账，准确掌握资产资源权属、分布和使用情况，全面摸清可盘活资产资源家底，尽快实现资产变现，并确保资产处置程序的合法合规性，做到国有资产资源盘活保值增值。三是加强到期债务风险预警防控，提前对可能存在偿债逾期风险情况进行预警提示，通过采取积极有效措施提升库款保障能力，确保不发生债务逾期风险事件。

以上报告，请予审议。

 [附件: 芒市2023年本级预算调整方案]