芒市人民政府关于2022年本级财政预算调整方案的报告

——芒市第四届人民代表大会常务委员会第五次会议上

芒市人民政府

（2022年11月25日）

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，由我向本次会议报告芒市2022年本级财政预算调整方案，请予审议。

一、调整背景

一是法律法规有要求。根据《中华人民共和国预算法》第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1．需要增加或者减少预算总支出的；2．需要调入预算稳定调节基金的；3．需要调减预算安排的重点支出数额的；4．需要增加举借债务数额的。当前市级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。二是收入有所下降。今年以来，受新冠感染疫情影响及国家实施增值税留抵退税、“六税两费”减半等组合式大规模减税降费影响，一般公共预算收入呈“腰斩”式下降，给财政收支带来了前所未有的平衡压力，按目前完成情况已不能完成年初市人民代表大会批准的预算，需要进行调整。

二、2022年本级预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

根据全年收支目标和预算执行中财力变化及支出需求情况，建议一般公共预算作如下调整：

1．一般公共预算收入调整情况

一般公共预算收入财力调整为382,000万元，比年初预算减少108,524万元（以下增减情况与年初比较，其中政府性基金预算收支与7月底本级专项预算调整方案相比较），其中，市本级可用财力减少108,524万元，专项转移支付收入与年初持平。

（1）地方一般公共预算收入76,000万元，减少24,000万元，其中：税收收入完成40,000万元，减少14,000万元，非税收入完成36,000万元，减少10,000万元。

（2）返还性收入12,959万元。

（3）一般性转移支付收入202,655万元，减少14,252万元。

（4）专项转移支付收入36,000万元。

（5）根据2021年年终决算批复，上年结余为5,692万元，减少1,771万元。

（6）调入资金5,099万元，减少68,501万元。其中，从国有资本经营预算调入资金5,099万元。

（7）动用预算稳定调节基金3,095万元。

（8）债务转贷收入40,500万元。

2．一般公共预算支出调整情况

支出预算调整以“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”为主线，以预算法定约束为准则，以调整可用财力为依托，根据财力收入预算减少情况，一般公共预算财力支出调整为382,000万元，比年初预算减少108,524万元，其中，一般公共预算支出为318,403万元，减少115,024万元，债务还本支出50,897万元，上解上级支出12,700万元，增加6,500万元。

3．调整后的一般公共预算收支平衡情况

根据上述预算收支调整方案，地方一般公共预算收入76,000万元，返还性收入12,959万元，一般性转移支付收入202,655万元，专项转移支付收入36,000万元，上年结余5,692万元，调入资金5,099万元，动用预算稳定调节基金3,095万元，债务转贷收入40,500万元。调整后一般公共预算收入财力合计382,000万元。

调整后一般公共预算支出318,403万元，债务还本支出50,897万元，上解上级支出12,700万元，一般公共预算财力支出合计382,000万元。

收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1．政府性基金预算收入调整情况

政府性基金预算收入财力调整为364,590万元，减少185,732万元，其中，本级基金收入70,000万元，减少187,532万元，基金转移支付收入4,800万元，增加1,800万元，上年结余收入17,890万元，债务转贷收入271,900万元。

2．政府性基金预算支出调整情况

政府性基金预算支出调整为364,590万元，减少185,732万元，其中，本级基金支出66,771万元，减少105,841万元，基金专项转移支付支出4,800万元，增加1,800万元，新增专项债券转贷支出50,000万元，上解上级支出2,309万元，减少9,691万元，基金调出减少72,000万元，债务还本支出240,710万元。

3．调整后的政府性基金预算收支平衡情况

本级政府性基金预算收入70,000万元，上级转移支付收入4,800万元，上年结余收入17,890万元，债务转贷收入271,900万元，收入财力合计364,590万元；政府性基金预算支出121,571万元，上解上级支出2,309万元，债务还本支出240,710万元，支出合计364,590万元；收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

1.收入预算。国有资本经营预算收入财力调整为5,150万元，增加3,519万元，其中：本级国有资本经营预算收入5,099万元，增加3,499万元，上级转移支付收入20万元，增加20万元，上年结余收入31万元。

2.支出预算。国有资本经营预算支出5,150万元，增加3,519万元，其中：本级国有资本经营支出51万元，增加20万元，调出资金5,099万元，增加3,499万元。

收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算调整方案

1．社会保险基金预算收入调整情况

社会保险基金预算收入财力调整为185,805万元，减少9,788万元，其中，本级收入81,911万元，减少10,084万元，上年结余收入55,687万元，增加296万元，上级补助收入48,207万元。

2．社会保险基金预算支出调整情况

社会保险基金预算支出调整为124,607万元，其中：本级支出调整为81,706万元，减少645万元，上解上级支出42,901万元。

3．调整后的社会保险基金预算收支平衡情况

收支相抵，年末滚存结余61,198万元，减少9,143万元。

三、完成全年收支预算调整目标的主要措施

（一）强化征管，努力完成预算调整目标任务

采取强有力的措施，努力克服减税降费政策实施和疫情减收影响，围绕财政年度预算调整收入目标和财政增收23个工作专班职责分工，锁定目标，倒排时间，先易后难，逐个破解，切实抓好最后一个多月的收入征管工作，确保实现全年财政收入最大化。一是加强对年终财政和经济形势的分析研判，积极应对减税降费政策和疫情对全年组织税收的影响，加强部门沟通协作，充分挖掘税收收入增收潜力，从房地产业、建筑行业企业注册地为抓手，确保落地项目产值和税收全额留存芒市，实现年内税收0.5亿元以上，通过对省级参与分享的企业所得税、个人所得税、耕地占用税三个税种超2020年5119万元基期，力争实现2022年增收留用3,000万元以上；二是强化非税收入征管，严格实行“收支两条线”管理，通过市供排水公司经营权出让，努力实现年末财政非税收入增加1亿元以上；三是以“盘活存量、挖掘增量”为目标，加大土地挂牌出让工作力度，加快2018年至2022年国土综合整治土地指标入库整改工作，协调催收腾冲市欠芒市增减挂钩项目指标欠款1,900万元，加快催收以前年度各县市所欠芒市占补平衡指标2,000万元，努力实现土地出让收入2亿元以上。

（二）全力保障各项重点支出目标

一是按照制定的“三保”支出保障方案，坚持以“保工资”为主的“三保”支出在财政支出中的优先顺序，除应急支出、疫情防控等特殊事项外，在“保工资”支出未落实前，不得支出其他经费，努力兜牢兜实基层“三保”支出底线；二是想方设法积极筹措资金足额偿还年内剩余到期债券还本付息资金，切实维护地方政府信誉，有效防范和化解地方财政运行风险；三是加大疫情防控资金、财政涉农整合及财政乡村振兴衔接补助资金、中央直达资金、中央预算内及民生专项等各项资金的兑付力度，为提升资金使用率，促进地方经济平稳发展奠定坚实基础。

（三）防范化解债务风险和完成年度暂付款消化目标

一是加强债务风险防范化解，积极争取上级对隐性债务化解试点县债务化解目标延长期限3至5年时间，通过采取再融资和延期偿还到期本金措施，最大限度减少市级财政年度偿债压力和财力不足风险隐患，努力确保政府债务风险可控；二是按照已制定的财政往来款项清理消化方案，视年末财力情况，腾出财力消化财政暂付性款项6000万元以上，确保顺利完成年度暂付性款项消化目标。

主任、各位副主任、各位委员，今年最后一个多月的财政工作目标和任务依然艰巨，我们将在市委的坚强领导下，在市人大的依法监督和支持下，通过各级各部门倾力协作，共克时艰，主动作为，狠抓落实，为努力实现全年财政收支预算调整目标，促进财政可持续发展作出积极贡献。

以上报告，请予审议。

 [附件: 芒市2022年本级预算调整方案]