芒市财政局

芒市2019年政府决算公开

浏览量：24248 作者：日期：2020/9/28

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芒市2019年地方决算报告

――2020年9月22日在芒市第三届人民代表大会

常务委员会第二十七次会议上

芒市人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，由我向本次会议报告芒市2019年地方决算情况，请予审议。

一、2019年地方财政决算情况

2019年，在市委的坚强领导和市人大市政协的监督支持下，财税部门深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会及中央经济工作会议精神，紧紧围绕市委工作中心和市三届人大三次会议批准的工作目标，坚持稳中求进、改革创新，主动作为，真抓实干，通过强化收入征管，整合财政资金，盘活资产资源、强化预算约束，优化支出结构，不断提高预算管理水平和财政资金使用效益，为全市经济社会持续健康发展提供了财力保障。

（一）一般公共预算收支执行情况

1．收入情况。完成财政总收入129242万元，为预算的92%，为调整预算的96.2%，比2018年同口径决算数增长（以下简称增长）1.1%，增收1383万元。其中，地方一般公共预算收入70171万元，为预算的100.2%，为调整预算的100.2%，增长12.5%，增收7770万元。

2．支出情况。完成一般公共预算支出326425万元，占预算的108.8%，占调整预算的98.3%，增长7.6%，增支23128万元。

3．平衡情况。一般公共预算收入70171万元，返还性收入10343万元，一般性转移支付收入159422万元，专项转移支付收入67865万元，调入资金31972万元，动用预算稳定调节基金889万元，地方政府一般债务转贷收入87800万元（其中，置换隐性债务债券转贷收入70000万元，再融资债券转贷收入17800万元），上年结余1873万元，收入合计430335万元；一般公共预算支出326425万元，地方政府一般债务还本支出87825万元，上解支出10431万元，补充预算稳定调节基金1548万元，调出预算周转金1377万元，支出合计424852万元；收支相抵，滚存结余5483万元。

（二）基金收支情况

1．收入情况。完成基金收入47339万元，为预算的84.5%，为调整预算的84.5%，增长156.2%，增收28860万元。

2．支出情况。完成基金支出55334万元，占预算的53.4%，占调整预算的52.2%，增长67.1%，增支22229万元。

3．平衡情况。基金收入47339万元，专项转移支付收入2949万元，地方政府专项债务转贷收入160000万元（置换隐性债务债券转贷收入90000万元，再融资债券转贷收入60000万元，新增专项债券转贷收入10000万元），上年结余41971万元，收入合计252259万元；基金支出55334万元，上解支出7790万元，调出基金6000万元，地方政府专项债务还本支出150000万元，支出合计219124万元；收支相抵，年终滚存结余33135万元，其中专款结转27612万元，净结余5523万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

1. 收入情况。本级国有资本经营预算收入400万元，为预算和调整预算的35.2%。

2. 支出情况。调出资金400万元。

收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金收支情况

1．收入情况。全市社会保险基金预算收入60594万元，为预算的108.1%，为调整预算的105.1%，增长8.5%，增收4764万元。

2．支出情况。全市社会保险基金预算支出63997万元，占预算的101.5%，占调整预算的100.5%，增长8.2%，增支4829万元。

3．平衡情况。社会保险基金预算收入60594万元，上级补助收入6000万元，上年结余50086万元，收入方合计116680万元；社会保险基金预算支出63997万元，收支相抵，滚存结余52683万元。

二、财政收支决算数与市第三届人民代表大会第五次会议报告执行数相比有所变动的具体情况说明

由于市三届人大五次会议召开时，财政决算工作尚未完成，向会议报告的相关数据均为快报数。现经与州财政最终结算，一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的部分数据发生变化，具体情况如下：

（一）一般公共预算收支情况

1．一般公共预算财力收入增加69385万元，其中，返还性收入减少2115万元（未完成省级分享税收收入基数扣减），一般性转移支付收入增加28998万元（减少专项转移支付收入、增加共同财政事权转移支付收入，增加省检察院扶贫挂钩点补助1500万元），专项转移支付收入减少27498万元，债务转贷收入增加70000万元（置换隐性债务债券转贷收入）。

2．一般公共预算财力支出增加67520万元，其中：上解上级支出减少2480万元，地方政府一般债务还本支出增加70000万元。

3．一般公共预算财力收入增加69385万元，财力支出增加67520万元。收支相抵，一般公共预算年终结余增加1865万元。

（二）基金预算收支情况

1.基金预算财力收入增加90000万元，其中：基金债务转贷收入增加90000万元（置换隐性债务债券转贷收入）。

2.基金预算财力支出增加97430万元，其中：基金预算上解支出增加7430万元，为国有土地使用权出让收入计提专项上解增加7430万元；地方政府专项债务还本支出增加90000万元

3.基金预算财力收入增加90000万元，基金预算财力支出增加97430万元，收支相抵，基金预算年终结余相应减少7430万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营收入减少784万元，国有资本经营支出减少784万元，收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算收支情况

社会保险基金预算收入增加477万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入增加478万元，机关事业单位基本养老保险基金收入减少1万元。收支相抵，社会保险基金年终结余增加477万元。

三、地方政府债务情况

（一）债务限额情况。2019年地方政府债务限额为892580万元，其中，一般债务限额302496万元，专项债务限额590084万元。说明：2019年上级财政下达芒市置换隐性债务债券转贷收入160000万元，其中，一般债券转贷收入70000万元，专项债券转贷收入90000万元，已反映在2019年债务余额中，但截至目前上级财政未下达相应的新增债务限额，因此2019年芒市债务限额仍以市第三届人民代表大会常务委员会第十九次会议审查批准的债务限额为准，待收到新增债务限额正式通知后再向市人大常委会专题报告。

（二）债务偿还情况。2019年初，地方政府债务余额为870860万元，当年净增加145059万元，其中：置换隐性债务债券转贷资金160000万元，新增债券资金10000万元，预算资金偿还24941万元；使用债券置换资金收入偿还87800万元（收支相抵）；地方政府债务年末余额为1015919万元。

（三）债务余额及构成情况。2019年末地方政府债务余额为1015919万元，其中一般债务335939万元，含存量债务19814万元，债券转贷资金316125万元；专项债务679980万元，含债券转贷资金679980万元。

四、预备费安排情况

2019年，本级预备费预留3000万元，预算执行过程中，已全部安排完毕，其中：用于人员工资支出2664万元，用于非洲猪瘟疫情控制211万元，用于“大棚房”问题专项清理整治工作85万元，用于涉众性经济犯罪案件侦办经费40万元。

五、2019年支出政策新增、调整变动和重大项目支出情况

2019年度，根据预算调整报告，新增化解政府债务及清欠民营企业账款项目支出9887万元，其中：芒市国家综合档案馆建设项目118万元，风平镇民族文化中心建设61万元，芒市民族小学建设项目1598万元，芒市风平中心小学建设项目1098万元、芒市轩岗乡和谐小学建设项目1793万元、芒市第六小学建设项目1474万元、芒市城区灯光亮化提升改造工程项目2000万元、购置环卫设备和园林绿化设备1745万元。

六、预算绩效管理工作

一是按照“预算编制有目标”的原则，制定《芒市财政局关于报送2020年预算编制阶段绩效目标设定相关表格的通知》（芒财发〔2019〕113号），在编制2020年度部门预算时将本级下达的部门业务经费及项目经费纳入预算绩效目标管理范围，引入中介机构对各项绩效目标进行评审，使我市预算绩效考核指标体系更加完善，项目预算安排更具针对性，资金测算更加科学准确；二是开展2018年中央边境转移支付资金绩效评价工作，资金主要用于乡镇村容村貌整治、道路建设、村组道路活动室建设、沿边居民补助、民兵参与边境管控补助、村级卫生室建设及学校安工程改造等，涉及资金总量16205.2万元，通过组织开展各项指标的认真评价和综合评审，并经上级评审后最终得分为81.5分。

七、审计反映存在问题和整改情况

市审计局关于《芒市2019年度地方财政预算执行和其他财政收支情况审计》的报告，提出2019年度财政预算执行中存在累计欠拨资金较大，暂存、暂付等往来款项余额居高不下等问题，对此，市财政高度重视，针对存在问题采取积极措施逐步加以整改落实，市财政将在今后的工作中努力确保年度预算收支平衡，强化预算管理、完善制度建设，规范会计核算，依法依规做好财政资金监管各项工作。

八、其他说明事项

（一）部分支出决算科目与年初预算差距较大原因

一是国库资金调度困难，除按“保工资、保机构运转、保民生配套和债务还本付息支出”顺序安排支出外，为应对上级督导核查和检查而采取临时性安排拨款较多，致使年初计划和实际执行形成差异；二是年度预算执行中上级实际下达经费指标与年初预算数差额形成预决算支出差异;三是历年累计欠拨资金数额较大，为解决历年欠拨资金问题，兑付欠拨资金致使当年支出预算与实际执行差距较大。

（二）本级预算周转金规模和使用情况

芒市2018年末预算周转金规模为1377万元，2019年云南省审计厅派出审计组，对德宏州人民政府2018年度本级预算执行、决算及其他财政收支情况进行了审计，《审计报告》提出州本级财政总预算会计制度设立的预算周转金860万元未盘活使用。认定为不符合《推进财政资金统筹使用方案》（国发〔2015〕35号）中“二、具体措施……（七）推进财政存量资金的统筹使用……对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用……推进预算稳定调节基金的统筹使用。根据实际需要将闲置不用的预算周转金调入预算稳定调节基金”的规定。参照州级审计整改要求，在2019年对我市长期无变化的预算周转金1377万元进行了调入预算稳定调节基金处理。

（三）超收收入安排情况及预算稳定调节基金规模和使用情况

芒市严格按《中华人民共和国预算法》规定安排使用预算稳定调节基金，年初预算时报市人大会议审批通过动用历年累计预算稳定调节基金889万元并已执行，至2019年末预算稳定调节基金余额为1,548万元，其中：当年超收收入调入171万元，调入预算周转金1377万元。

（四）上级转移支付资金安排执行情况

2019年度，应拨付上级转移支付资金35.99亿元，实际拨付16.63亿元，未拨付19.36亿元。其中：应拨付2018年及2018年以前年度上级专项资金17.97亿元，实际拨付8.02亿元，未拨付9.95亿元；应拨付2019年度上级专项资金18.02亿元，实际拨付8.61亿元，未拨付9.41亿元。