芒市2018年度地方财政决算公开

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芒市2018年度地方财政决算报告

――2019年9月27日在芒市第三届人民代表大会

常务委员会第二十次会议上

芒市人民政府

 

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，由我向本次会议报告芒市2018年度地方财政决算情况，请予审议。

一、2018年地方财政决算情况

2018年，在市委的坚强领导和市人大市政协的监督支持下，财税部门深入贯彻落实党的十九大、十九届三中全会和中央经济工作会议精神，紧紧围绕市委工作中心和市人大三届二次会议批准的工作目标，坚持稳中求进、改革创新，主动作为，迎难而上，真抓实干，通过强化收入征管，优化支出结构，整合盘活财政资金，强化预算约束，缩小预决算差异，不断提高预算管理水平和财政资金使用效益，为全市经济社会持续健康发展提供了财力保障。

（一）一般公共预算收支执行情况

1．收入情况。全市累计完成财政总收入127,859万元，为预算的98%，为调整预算的98%，比2017年（下同）下降0.8%，减收993万元。其中，地方一般公共预算收入62,401万元，为预算的100%，为调整预算的100%，增长4%，增收2,399万元。 

2．支出情况。全市累计完成一般公共预算支出303,297万元，占预算的112.3%，占调整预算的100.8%，增长6.7%，增支18,964万元。

3．平衡情况。地方一般公共预算收入62,401万元，返还性收入11,152万元，一般性转移支付收入101,841万元，专项转移支付收入107,867万元，调入资金28,339万元，地方政府一般债务转贷收入24,994万元（其中，置换债券转贷收入14,240万元，再融资债券转贷收入10,754万元），上年结余1,480万元，财力收入合计338,074万元；一般公共预算支出303,297万元，地方政府一般债务还本支出25,394万元，上解上级支出7,509万元，补充预算稳定调节基金1万元，支出合计336,201万元；收支相抵，滚存结余1,873万元。

（二）基金收支情况

1．收入情况。全市累计完成基金收入18,479万元，为预算的78.3%，为调整预算的111.3%，增长114.4%，增收9,862万元。

2．支出情况。全市累计完成基金支出33,105万元，占预算的81.4%，占调整预算的43.1%，增长217.3%，增支22,673万元。

3．平衡情况。基金收入18,479万元，专项转移支付收入4,157万元，地方政府专项债务转贷收入144,487万元（置换债券转贷收入82,987万元，再融资债券转贷收入19,500万元，新增专项债券转贷收入42,000万元），上年结余12,146万元，财力收入合计179,269万元；基金支出33,105万元，基金上解支出1,668万元，地方政府专项债务还本支出102,525万元，支出合计137,298万元；收支相抵，年终滚存结余41,971万元，其中专款结转40,489万元，净结余1,482万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算收支为0元。

（四）社会保险基金收支情况

1．收入情况。全市社会保险基金预算收入55,830万元，为预算的106.3%，为调整预算的104.8%，下降43.3%，减收43,263万元。

2．支出情况。全市社会保险基金预算支出59,168万元，占预算的100.6%，占调整预算的99.3%，下降37.9%，减支36,184万元。

3．平衡情况。社会保险基金预算收入55,830万元，社会保险基金上级补助收入6,200万元，收入方合计62,030万元；社会保险基金预算支出59,168万元，收支相抵，本年净结余增加2,862万元，加上上年滚存结余收入47,224万元，累计滚存结余50,086万元。

二、财政收支决算数与市第三届人民代表大会第三次会议报告执行数相比有所变动的具体情况说明

由于市三届人大三次会议召开时，财政决算工作尚未完成，向会议报告的相关数据均为快报数。现经与州财政最终结算，一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算的部分数据发生变化，具体情况如下：

（一）一般公共预算收支情况

1．一般公共预算财力收入增加250万元，其中，返还性收入增加193万元（省级返还税收增收留用及以奖代补助193万元），一般性转移支付收入增加57万元（法检两院体制改革相关经费基数下划57万元）。

2．上解上级支出增加464万元，其中，代扣和代征税款手续费增加4万元，地税经费2018年上解增加72万元，2017年原预拨省以下法检两院离退休人员统筹外项目待遇经费减少45万元，2015年至2017年可再生能源电价附加增值税返还资金地方扣款增加117万元，检察院改革划转人员经费年终清算增加236万元。

3．一般公共预算财力收入增加250万元，上解上级支出增加464万元，收支相抵，一般公共预算年终结余减少214万元。

（二）基金预算收支情况

基金预算上解支出增加1,668万元，为国有土地使用权出让收入计提专项上解增加1,668万元，基金预算年终结余相应减少1,668万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营收支决算与市三届人大三次会议报告的执行数一致。

（四）社会保险基金预算收支情况

1．社会保险基金预算收入增加2,753万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入增加2,964万元，城乡居民基本养老保险基金收入增加291万元，机关事业单位基本养老保险基金收入减少502万元,。

2．社会保险基金支出减少124万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出减少46万元，城乡居民基本养老保险基金支出增加257万元，机关事业单位基本养老保险基金支出减少335万元。

3．社会保险基金收入增加2,753万元，社会保险基金支出减少124万元，收支相抵，社会保险年终结余增加2,877万元。

三、地方政府债务情况

（一）债务限额情况。2018年地方政府债务限额为882,580.48万元，其中，一般债务限额302,496.48万元，专项债务限额580,084万元。

（二）债务偿还情况。2018年初，地方政府债务余额为829,298.77万元，当年净增加41,561.8万元，其中：新增债券资金42,000万元，预算资金偿还438.2万元，使用债券置换资金收入偿还127,480.6万元（收支相抵）；地方政府债务年末余额为870,860.57万元。

（三）债务余额及构成情况。2018年末地方政府债务余额为870,860.57万元，其中一般债务291,246.19万元，含存量债务44,696.59万元，债券转贷资金246,149.6万元；专项债务538,014.38万元，含存量债务34.38万元，债券转贷资金579,980万元。

四、预备费安排情况

2018年，本级预备费预留3,000万元，预算执行过程中，已全部安排完毕，主要用于安排人员工资增长2,300万元及社保配套资金700万元。

五、2018年支出政策新增、调整变动和重大项目支出情况

2018年度，根据预算调整报告，新增化解历年政府性债务项目支出9,283万元，其中：团结大街北段道路及12条道路污水管网建设项目884万元，芒市城区市政道路维护项目2,322万元，德宏民族文化体育康乐谷道路工程1,363万元，遮放镇兴遮路二期项目工程836万元，芒瑞大道工程款1,549万元，芒市勐焕路和广腊亮街道路建设费用775万元，云南华丰集团公司税收奖补133万元，生态田园城市临时规划展示厅工程款60万元，德宏民族文化体育康乐谷转型升级项目补助款1,361万元。

六、审计反映存在问题和整改情况

市审计局关于《芒市2018年度地方财政预算执行和其他财政收支情况审计》的报告，反映了2018年度财政预算执行中存在的问题和困难。对此，市财政高度重视，已采取积极措施逐步加以整改落实，市财政将在今后的工作中不断强化预算管理、完善制度建设，规范会计核算，依法依规做好财政资金监管各项工作。

七、其他说明事项

（一）部分支出决算科目与年初预算差距较大原因

一是国库资金调度困难，除按“保工资、保机构运转、保民生配套和债务还本付息支出”顺序安排支出外，为应对上级督导核查和检查而采取临时性安排拨款较多，致使年初计划和实际执行形成差异；二是年度预算执行中上级实际下达经费指标与年初预算数差额形成预决算支出差异;三是历年累计欠拨资金数额较大，为解决历年欠拨资金问题，兑付欠拨资金致使当年支出预算与实际执行差距较大。

（二）基金预算支出比年初预算数减少的原因

由于国库资金调度困难，有限的资金主要用于保障一般公共预算支出进度，基金预算支出除确保专项债券付息支出15,379万元外，其他基金支出预算执行均不到位，为此，欠拨基金专款并结转下年支出数额较大。

（三）上级转移支付资金安排执行情况

2018年度，应拨付上级转移支付资金30.1亿元，实际拨付12.81亿元，未拨付17.29亿元。其中：应拨付2017年及2017年以前年度上级专项资金10.36亿元，实际拨付5.31亿元，未拨付5.05亿元；应拨付2018年度上级专项资金19.74亿元，实际拨付7.5亿元，未拨付12.24亿元。

欠拨资金形成原因：一是债券转贷资金还本付息压力较大，累计到位债券转贷资金82.61亿元，年支付利息需2.32亿元，因财力难以保障，占用专款支付利息形成欠拨资金；二是财政垫付资金过大，收支矛盾突出，芒市相继实施了机场大道、环城东路、金孔雀大街等一批市政重大项目和重点工程建设项目，尤其是2016年以来，紧扣脱贫攻坚目标任务，在教育、扶贫、农危改和产业发展方面投入了大量财力，致使财政收支矛盾突出，影响了专项资金拨付；三是人员刚性支出快速增长，随着绩效工资改革、人民警察加班补贴、政法系统津补贴、乡镇岗位补贴、乡村教师补贴，村干（社区）干部增资等政策性增资的先后出台，我市每年仅人员支出部分已超过地方一般公共预算收入的2倍，而上级补助人员经费比例不足50%，市级财政保障压力剧增，影响专项资金的及时拨付；四是地方配套资金增多，部分项目配套资金已超过地方财政承受能力，如：脱贫攻坚、校安工程、农村公路、水利工程等项目配套资金，致使地方财政压力倍增，欠拨专项资金现象突出；五是专款下达时间和项目实施进度存在时间差，项目资金由于当年下达时间较晚无法拨付，形成部分资金欠拨。

（四）本级预算周转金规模和使用情况

截至2018年末，市级财政预算周转金规模为1,377万元。

（五）超收收入安排情况及预算稳定调节基金规模和使用情况

芒市严格按《中华人民共和国预算法》规定将当年超收收入补充为预算稳定调节基金，至2018年末预算稳定调节基金规模累计889万元，尚未安排使用。其中，2015年166万元， 2016年20万元， 2017年702万元，2018年1万元。

（六）调入资金情况

2018年调入一般公共预算资金28,339万元，比年初预算数增加17,239万元，其中：调入以前年度项目结余资金17,780万元，收回当年因人员变动多发的工资、住房公积金等175万元，从土地收入、非税收入调入资金9,637万元。

以上报告，请予审议。

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  [附件: 1.2018年芒市政府决算公开表20191008043958106] 

 [附件: 2018年度芒市政府决算公开目录20191008044033143] 

  [附件: 2018年芒市总决算公开说明20191008044031599]  

 [附件: 芒市2018年度“三公”经费支出情况说明20191008044032628] 

 [附件: 重点工作开展情况说明20191008044032363]