芒市2019年度地方财政预算公开

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芒市2018年地方财政预算执行情况和

2019年地方财政预算（草案）的报告

（书面）

——2019年1月18日在芒市第三届人民代表大会第三次会议上

芒市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将芒市2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算（草案）报告提请芒市第三届人民代表大会第三次会议审查，并请市政协委员提出意见。

一、2018年财政预算执行情况

2018年，在市委的坚强领导和市人大市政协的监督支持下，财税部门深入贯彻落实党的十九大、十九届三中全会和中央经济工作会议精神，紧紧围绕市委工作中心和市人大三届二次会议批准的工作目标，坚持稳中求进、改革创新，主动作为，迎难而上，真抓实干，通过强化收入征管，优化支出结构，整合盘活财政资金，强化预算约束，缩小预决算差异，不断提高预算管理水平和财政资金使用效益，为全市经济社会持续健康发展提供了财力保障。

（一）一般公共预算

1．收入情况。全市财政总收入127,859万元，完成预算的98%，比2017年同口径决算数（下同）下降0.8%，减收993万元。其中，本级一般公共预算收入62,401万元，完成预算的100%，增长4%，增收2,399万元。

2．支出情况。全市一般公共预算支出303,297万元，完成预算的112.3%，完成调整预算的100.8%，增长6.7%，增支18,964万元。

3．平衡情况。本级一般公共预算收入62,401万元，加上返还性收入10,959万元，一般性转移支付收入101,784万元，专项转移支付收入107,867万元，调入资金28,339万元，地方政府一般债务转贷收入24,994万元（其中，置换债券转贷收入14,240万元，再融资债券转贷收入10,754万元），上年结余收入1,480万元，收入总计337,824万元；全市一般公共预算支出303,297万元，加上地方政府一般债务还本支出25,394万元，上解上级支出7,045万元，补充预算稳定调节基金1万元，支出总计335,737万元；收支相抵，年终滚存结余2,087万元（实际结余以上级批复为准）。

（二）政府性基金预算

1．收入情况。本级政府性基金预算收入18,479万元，完成预算的78.3%，完成调整预算的111.3%，增长114.4%，增收9,862万元。

2．支出情况。全市政府性基金预算支出33,105万元，完成预算的81.4%，完成调整预算的43.1%，增长217.3%，增支22,673万元。

3．平衡情况。本级政府性基金预算收入18,479万元，加上专项转移支付收入4,157万元，地方政府专项债务转贷收入144,487万元（置换债券转贷收入82,987万元，再融资债券转贷收入19,500万元，新增专项债券转贷收入42,000万元），上年结余收入12,146万元，收入总计179,269万元；本级政府性基金预算支出33,105万元，加上地方政府专项债务还本支出102,525万元，支出总计135,630万元；收支相抵，年终滚存结余43,639万元（实际结余以上级批复为准）。

（三）国有资本经营预算

2018年没有国有资本经营预算执行情况。

（四）社会保险基金预算

1．收入情况。全市社会保险基金预算收入59,277万元，完成预算的96.4%，下降44.6%，减收47,648万元。

2．支出情况。全市社会保险基金预算支出59,292万元，完成预算的100.8%，下降42.3%，减支43,498万元。

3．平衡情况。收支相抵，本年基金收支结余净减少15万元，加上上年结余收入47,224万元，累计滚存结余47,209万元（实际结余以上级批复为准）。

（五）地方政府性债务情况

1．债务限额情况。2018年地方政府债务限额为882,580.48万元，其中，一般债务限额302,496.48万元，专项债务限额580,084万元。

2．债务余额情况。2018年地方政府性债务余额881,259.6万元，其中：

（1）地方政府债务余额为870,860.57万元，含一般债务余额290,846.19万元、专项债务余额580,014.38万元；

（2）或有债务余额10,399万元，含负有担保责任债务  2,000万元、可能承担一定救助责任债务8,399万元。

3．债券转贷资金使用情况。2018年上级下达债券转贷资金 169,481万元，其中：

（1）一般债券置换转贷资金14,240万元，用于支付城市基础设施建设债务13,536万元、工业园区债务643万元、市级其他单位债务61万元；

（2）再融资一般债券转贷资金10,754万元，用于置换到期一般债券还本支出;

（3）专项债券置换转贷资金82,987万元，保障性住房建设债务82,918万元、芒瑞大道债务69万元；

（4）再融资专项债券转贷资金19,500万元，用于置换到期专项债券还本支出;

（5）新增专项债券置换资金42,000万元，用于支付芒市2018年城镇棚户区改造建设项目22,000万元、2018年度土地储备建设项目20,000万元；

（6）经统计，已到位债券转贷资金余额826,129.6万元，其中，一般债券置换资金216,619万元，新增一般债券资金18,777万元，再融资一般债券转贷资金10,753.6万元，专项债券置换资金518,480万元，新增专项债券资金42,000万元，再融资专项债券转贷资金19,500万元。

二、2018年财政主要工作

    （一）通力协作，形成合力，一般公共预算收入目标圆满完成  

面对国内外经济下行压力和国家政策性、结构性减税，财税部门在市委的坚强领导下，坚持以供给侧结构性改革为主线，继续实施积极的财政政策，芒市各级各部门倾力协作、主动作为，形成各司其职、各负其责、齐抓共管、合力推进的征管工作机制；通过采取部门联动、协税护税、以票管费等措施，加大清缴历年欠税，积极组织非税收入征缴，切实做到应收尽收，圆满完成了全年预定目标，全年完成财政总收入12.79亿元，其中，本级一般公共预算收入6.24亿元，增长4%，增收2,399亿元。财政总收入和本级一般公共预算收入与全州各县市相比，绝对值位居第二位。

（二）多措并举，统筹兼顾，重点和民生支出保障有力

财政部门努力克服经济增速放缓、财政收支矛盾突出等不利因素，多方筹措、统筹调度资金，全力保障民生和重点支出。一是围绕精准扶贫、精准脱贫目标，充分发挥财税政策和财政资金的引导作用，通过统筹整合财政涉农资金等措施，积极支持产业、住房、教育、医疗、就业、社会保障、易地搬迁、生态扶贫等“九个一批”政策落实，全年财政累计投入民生资金22.81亿元，占年度一般公共预算支出的75%，比上年增长15%，为芒市顺利脱贫摘帽提供了强有力的资金保障；二是通过积极争取省级债券转贷、盘活存量资金和预算安排等方式，筹措资金消化到期政府性存量债务和隐性债务共计20.72亿元，为防范化解政府债务风险起到至关重要的作用；三是积极申报争取地方政府专项债券发行，获得棚户区改造和土地储备项目新增专项债券资金4.2亿元，同时已将土地储备、学前教育、污水处理、环境整治等14个项目纳入省、州财政2019年专项债券发行储备库，总投资38.74亿元，申请专项债券资金26.29亿元；四是通过PPP模式引进社会资本参与项目投资，城市地下综合管廊、放马桥水库、先午水库、食品产业园基础设施等项目获批入库并开工建设，项目总投资30.6亿元，社会投资人已获得银行授信额度10.5亿元。

（三）改革创新，锐意进取，财政工作取得明显成效

一是全面实施政府收支分类改革，准确、清晰地反映政府收支情况，进一步提高预算透明度、财政管理水平和政府服务效率；二是积极推进项目绩效目标考核的财政管理机制，边境地区转移支付、涉农扶贫资金等253个项目纳入绩效考核范围，涉及金额7.23亿元，并将绩效评价结果作为安排财政资金的重要依据；三是推进国库集中支付纵深改革，全面实施了国库支付电子化管理，实现了预算单位、财政部门、人民银行和代理银行之间跨部门、跨系统的联网操作和“无纸化”办公，财政信息化管理水平明显提升；四是积极做好预决算信息公开工作，主动接受人大和社会公众监督，顺利完成了全市58个预算单位预决算和“三公”经费公开工作，公开率100%；五是继续推进政府采购服务改革，全年申报采购预算96,394万元，实际采购金额94,545万元，节约财政资金1,849万元。

在总结成绩的同时，我们也要清醒看到当前财政改革发展中面临的困难和问题。一是财政收支矛盾突出，人员刚性支出不断增加，预算支出缺口累加增大，财政压力进一步加剧；二是市级国库资金紧缺，周转调度困难，欠拨专款数额较大，短期内难以消化，直接影响省对芒市财力性转移支付补助；三是债务规模居高不下，到期债务本息已进入偿还高峰期，债务风险增大；四是当前财政预算监督、国有资产监督、支出绩效、财政内控管理等工作与财税体制改革发展还有差距。

各位代表，上述存在的困难和问题，我们将高度重视，理性应对，并认真听取各位代表的意见建议，采取有效措施，加快经济发展，深化财政改革，强化资金监管，逐步加以解决和完善。

三、2019年地方财政预算（草案）

2019年至2021年财政中期规划目标是：根据芒市第二届人民代表大会第四次会议批准，“十三五”期间芒市“一般公共预算收入年均增长5%以上，一般公共预算支出年均增长2%以上”，按照批准的财政收支目标，至2020年本级一般公共预算收入需要完成7.41亿元，一般公共预算支出完成28.66亿元。按照批准的年均增长目标，2019年至2021年三年中期财政规划收支目标如下：

1．本级一般公共预算收入分别为：2019年7亿元、2020年7.41亿元、2021年7.78亿元；

2．一般公共预算支出分别为：2019年30亿元、2020年30.5亿元、2021年31亿元。

2019年芒市地方财政收支预算编制和财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神和中央经济工作会议作出的各项部署，紧紧围绕全面深化财税体制改革的总体目标，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，创新和完善宏观调控措施，主动适应把握引领经济发展新常态，立足大局，把握规律，稳中求进、改革创新，完善体制机制建设，强化财政资金整合盘活，增强预算统筹能力，继续强化预算约束，缩小预决算差异，加快推进预算绩效管理，确保财政资金用在刀刃上，为全市经济持续健康发展、社会和谐稳定提供财力保障。

2019年，全市地方财政收支预算安排建议为：

（一）一般公共预算

1．收入预算。本级一般公共预算收入70,000万元，增长12.2%。其中：税收收入44,000万元，增长12.3%；非税收入26,000万元，增长12%；上级补助收入217,624万元，其中：返还性收入10,959万元，一般性转移支付收入106,665万元，专项转移支付收入100,000万元；调入资金15,400万元，调入预算稳定调节基金889万元，上年结余收入2,087万元（实际结余以上级批复为准），再融资一般债券转贷收入17,825万元；收入总计323,825万元。

2．支出预算。一般公共预算支出300,000万元，下降1.1%，其中：部门预算支出安排240,571万元（人员经费150,924万元，公用经费8,077万元，业务及配套经费22,652万元，非税收入安排支出8,527万元，专项建设资金安排47,391万元，预备费3,000万元），转移支付支出58,429万元，弥补上年预算缺口1,000万元。 

3．平衡情况。收入总计323,825万元；全市一般公共预算支出为300,000万元，加上上解上级支出6,000万元，地方政府一般债务还本支出17,825万元，支出总计323,825万元；收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算

1．收入预算。本级政府性基金收入56,000万元，增长203%，其中：国有土地收益基金收入300万元、国有土地使用权出让收入53,700万元、城市基础设施配套费收入2,000万元；专项转移支付收入4,000万元，上年结余收入43,639万元，再融资专项债券转贷收入60,000万元，收入总计163,639万元。

2．支出预算。政府性基金支出103,639万元，增长213.1%，其中：文化体育与传媒支出68万元、社会保障和就业支出5,017万元、城乡社区事务支出67,167万元、农林水事务支出4,726万元，其他支出6,241万元，债务付息支出20,353万元，债务发行费用支出67万元。

3．平衡情况。政府性基金预算收入总计163,639万元；政府性基金预算支出103,639万元，加上地方政府专项债务还本支出60,000万元，政府性基金预算支出总计163,639万元；收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算

1. 收入预算。本级国有资本经营预算收入1,136万元，其中：其他国有资本经营预算收入1,136万元。

2. 支出预算。本级国有资本经营预算支出1,136万元，其中：其他国有资本经营预算支出736万元，调出资金400万元。

收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算

1．收入预算。社会保险基金收入65,153万元，增长5.9%，其中：企业职工基本养老保险基金收入27,162万元，机关事业单位基本养老保险基金21,337万元，城乡居民基本养老保险基金收入7,554万元，社会保险基金上级补助收入9,100万元。

2．支出预算。社会保险基金支出63,069万元，增长7.2%，其中：企业职工养老保险基金支出36,197万元，机关事业单位养老保险基金支出21,289万元，城乡居民养老保险基金支出5,583万元。

3．平衡情况。收支相抵，本年结余2,084万元，加上上年结余47,209万元，累计滚存结余49,293万元。

（五）转移支付补助支出预算安排情况

1．均衡性转移支付支出预算。是根据省财政厅2019年均衡性转移支付预告数19,896万元和《云南省省对下均衡性转移支付办法》规定，均衡性转移支付补助资金重点用于基本公共服务领域和推进“三农”、教育、公共卫生、社会保障等各项民生支出的原则进行编制。预算安排用于人员工资支出19,000万元、运转经费支出500万元、公益性项目配套支出396万元。

2．县级基本财力保障转移支付支出预算。是根据省财政2019年县级基本财力保障奖补资金预告数7,494万元和《云南省财政厅关于印发云南省县级基本财力保障机制办法的通知》规定，按照“保工资、保运转、保民生支出”目标和保障县乡公共管理和基本公共服务，落实上级出台各项民生政策的基本财力需要，逐步消除县级基本财力缺口的转移支付资金的原则进行编制。预算安排全部用于人员工资支出。

3．生态转移支付支出预算。是根据省财政厅2019年生态转移支付预告数2, 437万元和《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》规定，“生态功能区转移支付必须用于保护生态环境和改善民生”的原则进行编制，预算安排用于节能环保支出800万元、农林水事务支出1,637万元。

（六）“三公”经费情况及增减变化

2019年芒市“三公”经费预算安排数1761万元。其中，因公出国（境）费19万元，公务接待费620万元，公务用车购置和运行维护费1122万元（其中：公务用车运行费867万元，公务用车购置费255万元）。与2018年“三公”经费预算数1986万元相比，减少225万元，下降11.3%。其中，因公出国（境）费增长9万元；增幅90%；公务接待费减少80万元,下降11.4%；减少原因主要是各单位严格执行中央八项规定，结合本单位实际，完善相关制度，厉行节约，严控支出，有效地控制行政成本，根据目标控制数，减少不必要的开支；公务用车购置及运行费减少154万元，下降12.1.7%（其中，公务用车运行费减少209万元，下降19.4%；公务用车购置增幅55万元，增长27.5%）。公务用车费总体减少原因:严格执行公车管理制度，杜绝公车私用，合理安排公务用车的出行，有效地减少了运行经费。

四、2019年财政工作重点

（一）培植财源，强化征管，确保完成财政年度收入目标

一是以生态田园城市建设为引领，加大招商引资力度，继续做大总部经济规模，抓住食品产业园、咖啡小镇、航空小镇、傣族古镇、江苏邺勤服饰、国际驾考中心等项目建设为契机，努力培植和挖掘新的税源增长点，不断做大做实财政“蛋糕”；二是积极运用“金税工程”建立财税部门协作联动机制，强化征管措施，巩固现有税源，挖掘增收潜力，通过代征代管代缴等措施，不断降低征收成本，扩大征缴范围，积极落实税收优惠政策和小微企业的财税金融扶持政策，加强重点行业和重点税源的监管力度，堵塞征管漏洞，切实做到应收尽收；三是加大政府资产、资源和特许经营权的盘活利用，加快存量保障房资产开发利用，努力增加地方财政收入；四是采取强有力的措施加快土地收储整理和报批工作，通过“招拍挂”方式加快国有土地出让，盘活国有闲置土地，切实增加地方财政收入。

（二）统筹兼顾，优化结构，切实加快预算执行进度

按照增收节支的原则，树立过“紧日子”思想，严格控制一般性支出，切实抓好财政开源节流工作。一是按照“保工资、保运转、保民生”和“还本付息”的原则，按月制定用款计划，统筹拨付资金，确保预算执行合理有序；二是建立健全项目资金支出动态监测管理机制，重点加强扶贫、教育、交通、农林水等民生项目实施和资金拨付的跟踪问效，努力加快预算支出进度；三是加大地方政府债券置换存量债务兑付力度，减少资金留存国库时间，同时督促用款单位及时认真做好项目预算执行各项工作。

（三）整合资源，主动作为，努力保障民生和化债资金需求

一是加强结余结转和存量资金的清理回收，制定有效措施，提高资金使用效益，避免形成“二次沉淀”；二是及时清理财政暂付款项，加强预算稳定调节基金管理，在保持合理规模的基础上，继续加大调入一般公共预算的力度；三是继续争取土地收储、棚改、生态环保、学前教育等项目专项债券发行额度，为缓解财政压力，增加财政收入打牢基础；四是积极争取省级再融资债券发行支持，2019年计划争取再融资债券资金7.78亿元，为降低政府债务风险和促进地方社会事业发展提供资金保障；五是积极争取上级项目和资金支持，通过建立申报一批、储备一批，实施一批工作机制，切实抓好财政储备项目库质量和数量关，力争全年项目储备达到60个，争取上级财政项目资金1亿元以上；六是继续推进国有平台公司市场化转型改革，积极引进社会资本和金融行业资金参与芒市的重点项目建设，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，为政府民生和重点项目建设提供资金保障。

（四）深化改革，创新思路，推动财政管理提质增效

一是继续深化预算编审体系改革，坚持“零级预算”原则，实体经济支出分类科目，切实规范部门预算管理；二是继续深化预决算公开机制，不断扩大预算公开内容和范围，拓宽预算公开的渠道，不断提高预算透明度；三是继续推进预算绩效改革，形成财政、预算单位、审计监督等部门相互促进、联动，相互监督的全方位绩效管理机制，牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念；四是强化预算单位资金使用全过程监督检查，采取定期不定期方式进行检查和跟踪问效，确保财政资金使用管理高效、规范；五是继续推进乡镇财政预算管理体制改革，全面加强乡镇财政管理，规范举债建设和预算支出行为，不断提升乡镇财政保障能力和管理水平。

（五）重大政策和重点项目等绩效情况

按照“每年选取部分部门编制部门整体支出绩效目标试点，最终覆盖所有部门”的目标。2019年，积极推进项目绩效目标考核的财政管理机制，对边境地区转移支付、涉农扶贫资金等253个项目进行绩效考评，涉及金额7.23亿元，并将绩效评价结果作为安排财政资金的重要依据。通过开展绩效评价，找出项目管理中存在的问题及原因，促使预算部门和单位积极采取措施，加强项目的规划与科学论证，健全项目资金的核算与管理制度，逐步形成自我约束、内部规范的良性机制，提高财政资金管理水平和使用效益。通过各项指标的认真评价和综合评审，芒市2018年度自评得分81.5分，其中，资金管理指标分值25分，自评得分25分，资金绩效指标分值50分，自评得分46.5分，基本公共服务水平提升情况指标分值25分，自评得分10分。

各位代表，新时代新担当新作为，我们将在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，以更大的决心，更实的作风，攻坚克难，锐意进取，认真做好2019年财政各项工作，推动芒市经济社会发展取得新进展。

监督索引号53310303000010111

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