芒市2015年国有农场通沥青（水泥路）工程竣工决算审计结果

2017 年第3号

（二〇一七年十二月十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，芒市审计局于2016年6月至2017年7月，对芒市交通运输局负责实施的2015年国有农场通沥青（水泥路）工程（芒市遮放农场户拉分场八队公路、芒市遮放农场戛中分场四队林区公路、芒市遮放农场户拉分场六队公路、芒市遮放农场弄西分场八队公路）竣工决算进行了审计。

一、基本情况

2015年国有农场通沥青（水泥路）工程（芒市遮放农场户拉分场八队公路、芒市遮放农场戛中分场四队林区公路、芒市遮放农场户拉分场六队公路、芒市遮放农场弄西分场八队公路）总共4条路，计划总里程17.4公里。标准为四级公路，设计速度15～20公里/小时，路基宽度4.5～6.0米，车道宽3.5～5.5米，采用C25预制混凝土整齐块石路面和部分水泥混凝土路面。施工图设计批复总里程17.45公里，批准预算总投资898.1159万元，其中建安工程费837.5941万元。于2015年12月31日完工。遮放农场户拉分场八队公路实际完成投资309803.99元；遮放农场戛中分场四队林区公路实际完成投资482836.99元。

审计结果表明：芒市2015年国有农场通沥青（水泥路）工程财务核算基本合规、有效，能按照《基本建设财务管理规定》的要求核算，工程款项支付及费用报销基本能按财务管理制度执行。项目实施过程中，按照国家工程建设基本程序开展工作，实行了项目法人制、工程招标投标制、工程合同管理制和工程监理制，组织实施好该项目工程，在整个工程建设管理过程中基本遵循了国家和省现行基本建设程序，但也存在多计工程价款、变更资料签章不齐且不规范，竣工图未加盖竣工图章等问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款39.25万元。

三、审计处理情况及建议

    针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款39.25万元予以核减，责成芒市交通运输局严格按审定的工程结算支付相关施工单位工程价款，并进行账务处理。

针对发现的问题，市审计局建议：一是重视工程项目档案管理工作，从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按有关规定及时收集、整理、归档，建立工程档案；二是四条农场公路少实施5.78公里的情况，建议将计划调整情况报上级主管部门进行批复；三是变更及其它资料签章不齐，竣工图未按规范要求加盖竣工图章，建议建设单位尽快完善相关手续；四是部分变更处理卡未能准确全面的反映变更内容的情况。建议在以后的建设管理过程中，严格按《公路工程设计变更管理办法》的规定加强变更方面的规范管理，全过程控制建设投资；五是芒市交通运输局应加强路基、路面、交通安全设施等的管理和养护工作，加强安全检查，确保运行安全、畅通。

    四、审计发现的整改情况

对审计发现的问题，芒市交通运输局积极进行整改。对多计工程价款的问题，市交通局已按审定的工程结算支付相关施工单位工程价款，并调整了工程决算。