芒市审计局2019年度部门决算

 

目  录

第一部分  芒市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

项目支出绩效自评报告（表）

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  芒市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

芒市审计局贯彻落实党中央、省委、州委和市委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向市委审计委提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委、市政府和有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；中央、省、州和市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐助资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、州和市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成市委、市政府及上级业务主管部门交办的其他任务。

（二）2019年度重点工作任务介绍

2019年根据审计项目计划及市委市政府和上级审计机关安排，芒市审计局共完成审计150项，审计查出违规金额306796.67万元，管理不规范金额1848266.43万元，审计发现非金额计量问题17个，核减资金4544.5万元。移送有关部门案件3件，已落实1件。审计促进整改落实资金6700.59万元。应归还原渠道资金2458.9万元，已归还原渠道资金2065.75万元，应调账处理资金4577.27万元，已调账处理资金4517.44万元。上缴省财政罚没款0.7万，提出审计建议591条，被采纳审计建议591条，采纳率为100%。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入芒市审计局2019年度部门决算编报的单位1个。其中：行政单位1个，即芒市审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

芒市审计局2019年末实有人员编制19人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制3人；在职在编实有人员21人，其中行政人员18人（含行政工勤人员2人），事业人员3人，其他人员0人，主要是行政超编2人（含行政工勤1人）。

离退休人员9人。其中：离休0人，退休9人。

无公务用车。

第二部分  2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

芒市审计局2019年度收入合计537.12万元。其中：财政拨款收入510.12万元，占总收入的94.97%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入27.00万元，占总收入的5.03%。与上年度对比增加24.76万元，增4.83%。增加的主要原因是调资、住房公积金、养老保险等缴费基数变动，以及审计项目增加，项目经费增加。

二、支出决算情况说明

芒市审计局2019年度支出合计531.81万元。其中：基本支出391.83万元，占总支出的73.68%；项目支出139.98万元，占总支出的26.32%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。支出数比上年增加26.71万元，增5.295%。支出增加的主要原因增加的主要原因是调资、住房公积金、养老保险等缴费基数变动，以及审计项目增加，项目经费支出增加。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障芒市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出391.83万元。比上年增加1.69万元，增0.43%，增加的主要原因是人员工资正常调整。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的89.46%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的10.54%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障芒市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出139.98万元。比上年增加25.02万元，增21.76%，增加的主要原因是2019审计项目数大幅增加，相应的项目经费支出增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

芒市审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出500.52万元,占本年支出合计的94.12%。比上年增加2.73万元，增0.55%，增加的主要原因是按规定正常调增人员工资，所以社会保障和就业人员支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出422.83万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.48%。主要用于干部职工工资及单位日常公务支出、信息化建设支出、审计业务支出等相关支出；

2.社会保障和就业（类）支出30.65万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.12%。主要用于干部职工的养老保险、职业年金等缴费支出；

3.卫生健康（类）支出19.28万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.85%。主要用于干部职工的医疗保险缴费支出；

4..住房保障（类）支出27.76万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.55%。主要用于干部职工住房公积金缴费支出；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

芒市审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为1万元，支出决算为0.93万元，完成预算的93%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元；公务用车购置及运行费支出决算为0元；公务接待费支出决算为0.93万元，完成预算的93%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是我局认真贯彻执行中央八项规定，切实转变机关作风，认真履行勤俭节约，严格控制支出。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年增加0.68万元，增长277.88%。其中：公务接待费支出决算增加0.68万元，增长277.88%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是2019年增加了几个重大项目审计，上级领导来检查指导工作增加，所以公务接待费比2018年增加。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元；公务用车购置及运行维护费支出0元；公务接待费支出0.93万元，占100.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元.

2.公务用车购置及运行维护费支出0元。

3.公务接待费支出0.93万元。其中：国内接待费支出0.93万元（无外事接待费支出），共安排国内公务接待5批次，接待人次134人。主要用于上级领导检查、指导审计工作发生的接待支出。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

芒市审计局2019年机关运行经费支出41.29万元，比上年减少0.14万元，减0.34%。部门机关运行经费主要用于办公费、其他交通费、差旅费、维修维护费、上缴工会经费等本单位机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，芒市审计局资产总额137.12万元，其中，流动资产28.91万元，固定资产106.97万元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产1.24万元，其他资产无（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少34.8万元，其中;流动资产增加9.41万元，固定资产减少44.07万元，无形资产减少0.16万元。报废报损资产24项，账面原值4.58万元，实现资产处置收入0元

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额14.73万元,其中：政府采购货物支出14.73万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况表详见附表（附表9）

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。