2018年江东乡部门决算分析报告

2018年江东乡部门决算分析报告撰写提纲

 

一、部门（单位）情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

乡党委：（1）保证党的路线、方针、政策的坚决贯彻执行。领导和监督同级人大、政府落实上级安排的各项工作任务。教育和管理全乡各族干部群众，抓好经济建设，维护社会稳定。

（2）负责抓好本乡党建工作、群团工作、新闻宣传工作。抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

（3）完成市委、市政府交给的其他工作任务。

 乡政府：（1）执行本级党委和人民代表大会的决议及上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令。

（2）执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育等行政工作；取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

（3）制定和组织实施村镇建设规划，经济、科技和社会发展计划，制定产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

2．机构情况。江东乡人民政府是一个独立核算机构，纳入2018年度部门决算汇编的独立核算单位共1个，其中独立报送单户报表的单位1个，占单位总数的100%；比较上年无增减。

3．人员情况。我单位共有编制数72名，其中：行政编制数29个，事业编制数40个，工勤编制数 3 个，2018年实有在职人员70人， 2017年实有在职人员69人， 比去年增加1人，原因为新招入2人，辞退1人。2018年共有退休人员4人，原因为小乡退休干部4人。

（二）当年取得的主要事业成效。

2018年，是“十三五”规划的关键之年，也是我乡巩固脱贫攻坚工作的关键之年，更是经济形势复杂、矛盾困难较多的一年。在市委、市政府和乡党委的坚强领导下，坚持以“四个全面”战略布局和五大发展理念为引领，以打好“基础设施、产业培育、精准脱贫”三大攻坚战为抓手，加大产业培育，狠抓产业调结构，千方百计保民生，为与全国同步全面建成小康社会目标奠定了坚实基础。这一年里，全乡干部群众凝神聚力、开拓创新、团结拼搏，取得了优异的成绩，实现公共财政预算收入2237.20万元，比上年1771.62万元增收465.58万元增长26.28%。全乡呈现经济持续发展、社会和谐稳定、人民安居乐业的良好局面。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）总收入支出预算安排情况。

2018年支出的部门决算数总额为2269.28万元，其中工资福利支出为1273.29万元，比2017年842.58万元增支430.71万元，增加51.12%，原因为增加了人员工资增加；商品和服务支出为361.35万元，比2017年389.56万元减支28.21万元，减少7.24%，原因为厉行节约，缩减开支；项目支出为634.64万元，比2017年925.62万元减支290.98万元减少31.44%，原因为财政财力困难，部分项目款未兑付。

（二）收入支出预算执行情况。

1．财政拨款收入支出与预算对比分析。

2018年财政拨入经费为2237.20万元，比2018年预算数1217.48万元增收1019.72万元，增加83.76%。2018年财政经费支出为2137.20万元，比2018年预算数1217.48万元增支919.72万元，增加75.54%。其中：

工资福利支出实际工资福利支出经费为万1228.06元，预算为687.21万元，增支540.85万元，增加78.7%，原因为工资结构调整，增长较大；商品和服务支出拨款数为274.5万元，预算数为234.18万元，增支40.32万元，增加17.22%，原因脱贫攻坚工作及易地扶贫搬迁工作加重，支出增加；项目支出，实际支出数为634.64万元，预算数为296.09万元，增支338.55万元，增加114.34%，原因全乡的经济增速发展。

2．总收入支出结构分析。

（1）2018年总收入为2351.42万元，其中财政拨款收入为2237.2万元，占总收入的95.14%；其他收入114.22万元，占总收入的4.86%。

2018年总支出2269.28万元，其中工资和福利支出为1273.29万元，占总支出的56.11%；商品和服务支出为361.35万元，占总支出的15.92%；项目支出为634.64万元，占总支出的27.97%。

收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

单位：万元
部门名称	支出		占比
合计	2269.28
一般公共服务支出	1027.29		45.28%
节能环保支出	11.7		0.52%
公共安全支出	21.34		0.94%
科学技术支出	0		0%
文化体育与传媒支出	32.96		1.45%
社会保障和就业支出	194.81		8.48%
医疗卫生与计划生育支出	0		0%
城乡社区支出	70.2		3.09%
农林水支出	834.6		36.78%
资源勘探信息等支出	0		0%
住房保障支出	76.38		3.37%
其他支出

 

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：

①208年本乡无因公出境费的支出。

②公务接待费：2018年的决算数2万元比2017年的决算数3.65万元减少1.65万元，呈下降趋势，说明厉行节约，控制支出得到有效的成果。

③公务用车费：2018年的决算数8.06万元比2017年的决算数8.34万元减少0.28万元，严格管理公车私用，降低公车用车费用。

（2）会议费支出情况： 2018年会议费决算数为4.56万元，比2017年决算数6.89万元减支2.33万元，减少33.82%，原因为说明厉行节约，支出得到有效控制。

（3）培训费支出情况：2018年培训费决算数为17.78万元，比2017年决算数3.66万元增支14.12万元，增长385.79%，原因为对全乡群众进行大规模综合素质提升培训及万名党员进党校培训。

4.财政拨款收入、支出分析。

（1）2018年总收入为2351.43万元,其中:财政拨款收入为2237.2万元，比2016年的决算数1801.61万元增收435.59万元，增加24.18%。原因为人员工资调增及易地扶贫搬迁工作任务加重。2018年的其他收入为114.22万元，比2017年的决算数592.25万元减收478.03万元，减少80.71%。

（2）．2018年总支出为2269.28万元，其中：工资和福利支出为1082.03万元，比2017年的决算数842.58万元增支239.45万元，增加28.41%。原因为工资调整，正常晋升工资，调整基本工资。2018年商品和服务支出为386.59万元，比2017年的决算数389.56万元减支2.97万元，减少0.76%。原因为厉行节约、公车改革、严格控制三公经费。2018年对个人和家庭的补助430.67万元，比2017年增加1032.77万元减支602.1万元，减少58.3%。原因是农业支持保护补贴由对个人家庭补助转列往来款。2018年的其他资本性支出为367万元，比2017年的决算数175.51万元增支191.49万元，增加109.1%，原因是全乡基础设施大力发展。

（三）年末结转和结余情况。

1．2018年年初结余结转金额61.71万元，年末结余结转金额143.86万元，增加了82.15万元原因为：2018年2月份乡农经站资金周转出现困难，经市级部门同意，乡财政所借给乡农经站100万元用于日常周转。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

三、资产负债情况分析

（一）资产负债结构情况。

对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

		单位：万元
项目名称	资产	负债
2017年	1254.06	560.1
2018年	4805.55	4027.1
增减情况	283.2%	619%
说明	银行存款、其他应收款增多、农村危房改造“非四类”账款	其他应付款增加 、农村危房改造“非四类”账款

资产负债对比分析。

   2018年单位负债4027.1万元，资产4805.55万元，负债率为83.8%；2017年单位负债560.1万元，资产1254.06万元，负债率为44.66%；负债率较上一年度增加39.14个百分点，加大了潜在的资产负债风险。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。

（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

 

行政事业单位财务分析指标

 

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

 

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

 

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%

易地扶贫搬迁