芒市2025年本级财政预算调整方案

芒市人民政府关于芒市2025年本级财政预算调整方案的报告

芒市人民政府

（2025年12月24日）

主任、各位副主任、各位委员：

《芒市2025年本级财政预算调整方案（送审稿）》已经市四届人民政府第73次常务会议研究通过,受市人民政府委托，现将芒市2025年本级财政预算调整方案报告如下：

一、调整背景 

一是法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1．需要增加或者减少预算总支出的；2．需要调入预算稳定调节基金的；3．需要调减预算安排的重点支出数额的；4．需要增加举借债务数额的。当前市级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

二是收入有所变动。一般公共预算非税收入在预计完成银塔经营权出让收入基础上有所增加；受社会投资信心不足，以及缺少土地指标无法及时报批等因素影响，政府性基金预算收入已难以完成年初预算目标；为贯彻落实党中央、国务院关于化解地方债务风险决策部署，上级下达更多债券转贷资金用于支持地方化解债务和项目建设，债券转贷收入相比年初人代会批准预算发生了较大变化，需要进行调整。

二、2025年本级预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

根据全年收支目标和预算执行中财力变化及支出需求情况，建议一般公共预算作如下调整：

1．收入调整情况

一般公共预算收入财力调整为400481万元，比年初预算减少19519万元（以下增减情况与年初比较），其中，市本级可用财力减少24236万元，专项转移支付收入增加4717万元。

（1）地方一般公共预算收入100,000万元（持平），其中：税收收入完成48,000万元，减少3,000万元，非税收入完成52,000万元，增加3,000万元。主要是取得银塔经营权出让收入。

（2）返还性收入12659万元，增加700万元。主要是超基数返还省级税收收入增加。

（3）一般性转移支付收入179883万元，减少36043万元，主要是调减年初预期财力增加部分。

（4）专项转移支付收入40714万元，增加4714万元，根据上级预告数确定。

（5）根据2024年终决算批复，上年结余为4,725万元，增加210万元。

（6）调入资金900万元，减少2,100万元。主要是从国有资本经营预算调入。

（7）债务转贷收入61600万元，增加13000万元，主要用于支持本级化解债务及项目建设13000万元。

2．支出调整情况

根据财力收入预算减少情况，一般公共预算财力支出调整为400481万元，减少19519万元，其中，一般公共预算支出324335万元，减少34420万元，债务还本支出54758万元，增加13万元，上解上级支出8073万元，增加1573万元，调出资金13315万元，增加13315万元。

3．调整后收支平衡情况

根据上述预算收支调整方案，地方一般公共预算收入100000万元，返还性收入12659万元，一般性转移支付收入179883万元，专项转移支付收入40714万元，上年结余4,725万元，调入资金900万元,债务转贷收入61600万元。调整后一般公共预算收入财力合计400481万元。

调整后一般公共预算支出324335万元,债务还本支出54758万元，上解上级支出8073万元，调出资金13315万元，一般公共预算财力支出合计400481万元。

收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1．收入调整情况

政府性基金预算收入财力调整为229669万元，增加86025万元，其中，本级基金收入29739万元，减少29300万元，基金专项转移支付收入6414万元，增加1414万元，上年结余收入27205万元（持平），调入资金13315万元，增加13315万元，债务转贷收入152996万元，增加100596万元。

2．支出调整情况

政府性基金预算支出调整为229669万元，增加86025万元，其中，本级基金支出63580万元，减少14981万元，基金专项转移支付支出6414万元，增加1414万元，债券转贷支出40566万元，增加40566万元，上解上级支出746万元，减少1004万元，债务还本支出118363万元，增加60030万元。

3．调整后收支平衡情况

本级政府性基金预算收入29739万元，基金转移支付收入6414万元，上年结余收入27205万元，调入资金13315万元，债务转贷收入152996万元，收入财力合计229669万元；政府性基金预算支出110560万元，上解上级支出746万元，债务还本支出118,363万元，支出合计229669万元；收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

1．收入调整情况

国有资本经营预算收入财力调整为920万元，减少2,100万元。其中：本级国有资本经营预算收入900万元，减少2,100万元，上级转移支付收入20万元（持平）。

2．支出调整情况

国有资本经营预算支出调整为920万元，其中：调出资金900万元，减少2,100万元，国有资本经营预算支出20万元（持平）。

3.收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算调整方案

本年度社会保险基金预算无预算调整事项。

三、专项预算调整方案

目前，市级财政在预算执行过程中增加债券转贷收入113596万元，已列入上述预算调整方案中，相关债务变动情况如下。

（一）2024年债务限额及余额情况

1.债务限额情况。芒市2024年末债务限额为1,518,180.48万元，其中：一般债务限额542,896.48万元，专项债务限额975,284万元。

2.债务余额情况。芒市2024年末债务余额为1,504,083.57万元，其中：一般债务余额537,750.57万元，专项债务余额966,333万元。

（二）2025年债务限额及余额变动情况

1.债务限额变动情况。债务限额增加113596万元，其中，一般债务限额增加13000万元，专项债务限额增加100596万元。增加后2025年债务限额为1631776.48万元，其中：一般债务限额555896.48万元，专项债务限额1075880万元。

2.债务余额增减情况。目前债务余额增加108144万元，其中，一般债务余额增加13481万元，专项债务余额增加 94663万元。债务余额为 1612228万元，其中：一般债务余额551232万元，专项债务余额1060996万元。

（三）新增债券转贷收入安排支出情况

新增债券转贷收入主要用于支持本级化解隐性债务及开展项目建设113596万元，重点推动融资平台存量隐性债务清零及高成本、高风险隐性债务置换。

1.新增一般债券转贷收入13000万元，其中：用于压降融资平台债务200万元；用于行政事业单位项目建设资金12800万元。（详见附件）

2.新增专项债券转贷收入96,796万元，其中列入基金预算线上支出40566万元（其中压降融资平台债务8,657万元、置换存量隐性债务12,403万元、置换6.30拖欠企业账款4,420万元、置换PPP项目11,286万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排芒市第四自来水厂项目支出3800万元），列入基金预算线下债务还本支出60,030万元（其中压降融资平台债务47,665万元、置换存量隐性债务12,365万元）。（详见附件）

四、完成全年收支预算调整目标的主要措施

（一）强化征管，努力完成预算调整目标任务

一是加强税收征管，密切关注经济运行，强化收入分析、预测和监控。深化部门协作，挖掘潜在税源，堵塞征管漏洞，确保应收尽收，全力以赴完成税收收入目标；二是深挖非税潜力，加大力度督促各行政事业单位加快盘活存量资产资源进度，做到应盘尽盘、收入应缴尽缴。重中之重是全力推进银塔经营权出让工作，力争全年实现出让收入3.5亿元以上，最大限度弥补非税缺口；三是全力盘活土地资源，合理规划土地供应节奏，适时推出优质地块。加强出让前期土地整理，提升土地吸引力和价值。加强与房地产企业的沟通协调，稳定市场预期，激活房地产交易，促进土地出让金及时入库。重点加快用地的报批出让工作，力争完成全年土地出让收入2.13亿元以上。

（二）健全管理制度，抓好财政支出管控

深入贯彻落实《德宏州贯彻落实过紧日子要求硬化预算管理二十条措施实施方案》，长期树立过“紧日子”思想，优化财政支出结构，持续推进节约型财政建设。一是强化预算约束，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，严格保障基本民生支出拨付，确保相关资金按时足额支付到位，切实做到不拖欠，大力压减非急需、非刚性支出，严控预算追加，加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益。

（三）统筹谋划，切实防范和化解债务风险

未雨绸缪，提前谋划，统筹兼顾，加强债务风险防范化解。压实化债责任，加强对到期债务风险预警防控，提前3月以上对可能存在偿债逾期风险情况进行预警提示，采取积极有效措施提升库款保障能力，坚持“举债必问效、无效必问责”的工作思路，确保专债项目收益按计划实现，保障专债资金还本付息来源稳定可靠，严格落实预算法相关规定，除预算法规定的申请发行地方政府债券外，部门不得以任何方式举借债务，严控新建政府投资项目，严禁政府投资项目超合同超预算，严禁以拖欠企业账款等方式变相举债，有效防范政府债务风险。

以上报告，请予审议。

  [附件: 芒市2025年本级财政预算调整方案]