2023年芒市教育体育局部门整体支出绩效评价报告

根据《芒市财政局关于开展2023年度绩效评价的通知》（芒财〔2024〕95号）、《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11号）、《中共云南省委云南省政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）、《中共芒市委芒市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（芒发〔2020〕17号）和《芒市财政局关于芒市项目支出预算绩效评价管理办法》的通知（芒财发〔2021〕64号）的要求，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）云南亚太分所接受芒市财政局委托，于2024年9月至2024年10月对芒市教育体育局2023年部门整体支出开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

市教体局是市政府工作部门，为正科级。市教育工作委员会市人民政府教育督导室设在市教体局。

市教体局共设置13个内设机构，包括:办公室、规划基建股计划财务股、人事和师资工作股、基础教育股(民族教育股)职业教育与成人教育股、德育安全股、招生考试办公室、资助管理中心、体育股、教育督导办公室(合署办公股室)、教育工委办公室、教育综合服务中心。2023年末实有人员编制66人。其中:行政编制20人，事业编制46人(非参公事业人员46人)。截至2023年12月末，实有人数64人，其中:行政人员19人，事业人员43人，工勤人员2人，退休人员53人。

2023年，市教体局部门决算支出合计10,973.47万元。其中:本年支出10,264.97万元，包括基本支出1,812.39万元，项目支出8,452.58万元;末结转和结余708.50万元。

二、绩效评价结论

市教体局2023年部门整体绩效评价得分87.99分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

表1：绩效评价得分情况表

评价认为，市教体局2023年部门工作目标设置基本合理，支出预算结构与部门职能职责、工作计划基本匹配，在一定程度上保障了全市教育和体育工作开展，财政投入的资金基本满足日常运转及教学活动的需求。市教体局坚持为全市广大师生、学生家长服务，不断加强教育改革和教学实验，全市教育数学质量稳步提高，教学设施设备、校园环境得到改善;体育事业快速发展，体育工作水平显著提升。但评价也发现，存在绩效目标管理不到位，预算编制规范性约束不足、资产日常管理不规范等问题。

三、存在的问题及原因分析

（一）目标任务导向不足，绩效目标管理不到位，预算绩效工作待加强

一是年初绩效指标值设置过于保守，与实际完成情况偏差较大，设置无压力指标，绩效指标缺乏挑战性、前瞻性，如：芒市老年人体育活动专项经费组织培训期数10次，实际完成30次。二是目标设置合理性不足，核心指标提炼不到位，绩效指标未细化量化，指标值空泛无法衡量，如：学生毛入学率等核心指标未设置。三是绩效自评工作不规范，自评报告质量差。部门整体支出绩效自评报告过于简单，量化考核分数未填写，预算绩效管理工作待加强。

（二）预算编制规范性不高，约束性不足

一般性支出控制率待加强，“三公”经费、培训费、会议费人均公用经费均较上年增加。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2022年增加0.24万元，上升76.36%;2023年培训费及会议费年终决算数总额为30.35万元，较2022年度增加29.35万元，上升2941.38%:2023年公用经费支出714.38万元，较2022年增加42.75%:2023年机关运行经费支出709.50万元，较2022年增加41.78%。主要原因为疫情管控因素减少，组织线下培训和召开会议等次数增多，各项费用较上年增加。

（三）资产日常管理不规范，资产管理工作待加强

资产日常管理不规范。资产卡片填制不规范，56项资产未填制存放地点，多数资产未填制坐落位置，资产管理精细度不够，不利于资产盘点工作。

四、建议

（一）强化绩效管理意识，进一步规范绩效管理工作

一是要强化绩效管理理念，预算单位要牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效意识，共同营造良好的“重绩效、讲绩效、看绩效、用绩效”社会舆论氛围，提高绩效管理水平。

二是预算部门及其业务股室要规范填报绩效目标及指标，结合工作任务、上级考核目标以及“十四五”规划预期性目标和约束性目标值编制填报明确可衡量的绩效指标及指标值，避免设置无压力的指标值，最终导致实际完成远超预计。

三是强化绩效自评工作，提高自评报告质量。按照“谁使用、谁评价”的原则，建立健全项目和部门绩效自评工作机制，加快项目和部门绩效自评全覆盖，如实反映绩效目标实现结果，对绩效目标未达成或目标制定明显不合理的，要作出说明提出改进措施。将单位自评结果作为编制预算、完善政策和改进管理的重要依据。对预算执行率偏低、绩效自评等级为中、差的项目，要单独说明原因，提出整改措施，并在预算编制、分配资金时从严从紧安排。

（二）提高预算编制水平，强化预算刚性约束

严格执行预算，维护预算的严肃性。强化对预算支出管理，严格按年初预算安排各项支出，资金支出应符合预算批复的用途。对财政资金预算执行、管理等情况进行动态监管、督促检查，杜绝无预算支出、超预算支出等情况。

（三）加强业务培训，提高资产规范化管理水平

加强资产管理业务培训，认真填制资产卡片信息，确保资产安全、提高资产使用效率。设立专门的资产管理岗位，安排专人专岗负责资产的日常管理和监督工作，确保职责明确，提高资产管理的规范性和有效性。