芒市2024年1-3月份预算执行情况分析

一、一般公共预算本级收支情况

（一）收入情况。累计完成财政总收入60519万元，完成年初任务数181394万元的33.4%，同比增长48.2%，增收19675万元。其中，一般公共预算本级收入完成36870万元，完成年初任务数90000万元的41%，同比增长116.6%，增收19846万元。

（二）支出情况。累计完成一般公共预算本级支出85895万元，完成年初预算数367035万元的23.4%，同比下降7%，减支6489万元。

二、政府性基金预算本级收支情况

（一）收入情况。全市累计完成政府性基金预算本级收入2401万元，完成年初任务数78646万元的3.1%，同比下降26.9%，减收882万元。

（二）支出情况。全市累计完成政府性基金预算本级支出17041万元，完成年初任务数82835万元的20.6%，同比下降70.4%，减支7042万元。

三、财政预算收支执行特点

财政部门加强形势研判，精准分析跟踪税源，强化非税收入征管，千方百计开源节流，扭降为增，最大努力保障收支平衡。一是按照“依法征收、应收尽收”的原则，通过充分挖掘税收收入增收潜力，实现地方税收收入增长；二是强化非税收入征管，严格实行“收支两条线”管理。三是加大力度盘活国有资产资源，狠抓国有土地出让，开展非法买卖土地整治，加大土地收储力度，实现国有土地出让收入增长；四是优化国有企业产业布局，加快垃圾清运、营养餐、新能源等领域资源配置，把资源优势转化为经济发展优势，实现国有资本经营预算收入上缴财政收入。面对国内外经济下行压力和国家政策性、结构性减税，财税部门在市委的坚强领导下，继续实施积极的财政政策，芒市各级各部门倾力协作、主动作为，形成各司其职、各负其责、齐抓共管、合力推进的征管工作机制；通过采取部门联动、协税护税、以票管费等措施，加大清缴历年欠税，积极组织非税收入征缴，切实做到应收尽收。

四、下一步工作措施

（一）收入从“实”抓，突出精准施策扩财源

加强重点企业骨干税源企业帮扶力度，对重点行业、重点企业税源实施动态监控。强化非税收入征管,健全财政资源统筹机制，努力提高土地出让收益，持续盘活存量资金资产。充分发挥财政部门职能作用，最大化争取上级各类补助资金，及时梳理、研究国家有关政策措施，准确掌握政策变化，全面落实减税降费等惠企政策，优化组合产业引导基金、财政贴息、政府采购、融资担保等财政工具，进一步提高资金效益和政策效果。加强财源建设,全力支持招商引资和基建项目建设，推动一批符合区域发展规划的企业和基建投资项目形成新的财源增长点。

（二）支出从“紧”过，突出改善民生强保障

充分认识芒市可用财力有限、收支矛盾较为突出的现实，牢固树立过紧日子思想，坚持“以收定支”，进一步优化支出结构，严控“三公”经费，压减非刚性、非重点项目支出。加强财政库款管理，确保库款保障水平保持在合理区间。始终将“三保”支出摆在最优先位置，坚持尽力而为、量力而行、统筹兼顾、突出重点的原则，加大对教育文化、社会保障、生态环境等改善民生等重点领域支持力度，兜牢兜实“三保”底线，以政府的“紧日子”换取百姓的“好日子”。

（三）预算从“新”编，突出深化改革提绩效

扎实开展绩效管理提升行动，持续推进绩效和预算管理深度融合，提前谋划，突出重点，着力在“统筹、节流、优化、提效、改革”上下功夫，强化财政资金统筹，强化勤俭节约意识，强化预算刚性约束。深入实施预算绩效管理，注重绩效评价结果运用，加大绩效评估、目标管理、运行监控、评价结果运用等环节的建设力度，不断提高财政资源配置效率和使用效益。纵深推进预算一体化改革，严把预算编制、资产配置、政府采购、预算评审等关口，着力规范项目支出预算，优先保障基本民生支出、债务还本付息支出。管好用好专项债券，紧盯中央政策动向，按照“资金跟着项目走”的原则，加强资金项目监管，把好项目资金预算入口和结算出口，合理加快债券资金使用进度，提高债券项目收益率。

（四）债务从“严”控，突出持续发展化风险

牢固树立风险意识，统筹考虑经济周期变化和财政运行等因素，加强对财政承受能力的评估论证和建设项目的可行性研究，持续规范政府采购行为，坚决防止新增隐性债务。扎实做好债务结构优化、债务利息降低等工作，统筹资源资金稳妥化解隐性债务存量。跟踪监测债务风险系数，合理控制政府债务规模，建立防范化解地方债务风险长效机制，牢牢守住不发生系统性风险底线。

(五)创新思维，持续推进财政改革步伐

按照深化财政改革的总体要求，增强依法理财、科学理财和高效理财意识，不断提升服务全市经济社会发展的能力。一是进一步深化预算编审体系改革，加大财政资源统筹、深化零基预算改革、持续建设节约型财政、推进支出标准建设、提升绩效管理效能、强化预算执行约束；二是加强预算信息公开考核管理机制，不断扩大预算公开内容和范围，拓宽预算公开的渠道，提高预算透明度；三是进一步扩大政府购买服务项目采购，不断强化政府采购管理，切实提高政府采购效率；四是强化财政资金使用全过程监督检查，采取定期不定期方式进行检查和跟踪问效，确保财政资金使用管理高效、规范；五是进一步强化预算单位内控制度建设，不断完善内部流程控制，逐步实现内控风险事前防范、事中控制、事后监督和纠正的长效机制；六是全面加强乡镇财政管理，加快乡镇财政所公共服务能力提升建设进程，不断提升乡镇财政保障能力和管理水平。