芒市财政局2020年度部门决算公开

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芒市财政局2020年度部门决算

目录

第一部分 芒市财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分 芒市财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）编制全市和市本级年度财政预算草案和决算，执行市人民代表大会批准的财政预算，依法管理财政收支；受市人民政府委托向市人民代表大会报告全市和市本级财政预算和执行情况，向市人大常委会报告全市和市本级年度财政决算；负责市级财政支出标准体系建设工作；审核批复部门（单位）的年度预决算；办理中央和省、州对市的转移支付业务，制定地方财政转移支付的办法、规定。

（2）根据市人民政府授权，参与拟定地方税收规章制度及地方税收政策调整建议；对全市财政收入影响较大的地方税收临时和特案减免事项提出建议；根据国民经济发展计划，制定全市财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督；负责拟定全市非税收入管理的规章制度和征管工作；起草财政、财务、会计管理的地方性规章制度草案；按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务；管理全市行政事业单位银行开户和行政事业性收费票据、罚没票据；管理政府性基金和专项资金；会同有关部门拟定社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制社会保障预决算草案；执行彩票管理制度，拟定市级彩票管理办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

（3）负责组织制定并实施国库管理制度和国库集中收付制度，以及国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；制定政府采购制度并监督管理政府采购行为。

（4）负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理市级行政事业单位国有资产，制定全市统一规定的开支标准和支出政策；管理市级行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇。

（5）负责审核并汇总编制市级国有资本经营预决算工作，制定国有资本经营的制度和办法；监缴市属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；参与拟定企业国有资产管理有关制度；监管信用担保制度建设和信用担保行业；按照规定管理资产评估工作。

（6）会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。

（7）负责拟定地方政府性债务管理制度和办法，统一管理政府性外债，防范财政风险；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作。

（8）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟定地方会计管理制度和办法；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务。

（9）承担市人民政府国有资产监督管理委员会及市人民政府金融工作办公室的具体工作。

（二）2020年度重点工作任务介绍

（1）一般公共预算收入突破8亿元大关。全年累计完成财政总收入14.99亿元，完成预算的112.4%，增长16%，增收2.07亿元。

（2）一般公共预算支出突破37亿元大关。累计完成财政总支出50亿元，完成预算数的97.6%，增长31%，增支11.82亿元。

（3）主动担当作为，确保隐性债务化解任务和风险等级降级两项目标圆满完成。一是超额完成年度化债目标10.72亿元。全年累计化解债务10.83亿元。

（4）全力克服困难，确保清欠中小民营企业账款顺利“清零”，且省级挂牌督办2个清欠单位提前1个月完成“清零”目标。

（5）上下同心合力，确保扶贫涉农资金“两率”目标提前1个月完成。2020年上级共下达扶贫涉农资金4.99亿元，已拨付使用4.52亿元，使用率90.58%。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入芒市财政局2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个。 即芒市财政局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

芒市财政局2020年末实有人员编制37人。其中：行政编制27人（含行政工勤编制2人），事业编制10人，在职在编实有行政人员53人（含行政工勤人员9人），事业人5人。

离退休人员42人。其中：离休1人，退休41人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2020年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

芒市财政局2020年度收入合计2672.12万元。其中：本年财政拨款收入2659.4万元，其他收入12.72万元，财政拨款占本年收入的99.52%；其他收入占本年收入的0.48%。本年收入2672.12万元与上年收入2671.34万元相比增加0.78万元，比上年增长0.029%，增长幅度不是太大主要是相关人员经费以及项目经费变动不大。

二、支出决算情况说明

芒市财政局2020年度支出合计2672.12万元。其中：基本支出1549.26万元，占总支出的57.98%；项目支出1122.86万元，占总支出的42.02%；本年支出2672.12万元与上年支出2671.34万元相比增加0.78万元，比上年增长0.029%，增长幅度不是太大主要是相关人员经费以及项目经费变动不大。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障芒市财政局正常运转的日常支出1549.26万元。与上年对比增加466.56万元，同比增加30.11%主要是资产处置税金502.5万元列入基本支出导致基本支出比上年增长。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出741.76万元，占基本支出的47.88%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费733.62万元，占基本支出的47.35%。对个人家庭补助支出-离休费、抚恤金、生活补助73.87万元，占基本支出的4.77%。

（二）项目支出情况

2020年度用于芒市财政局专项业务工作的经费支出1122.86万元。与上年对比减少465.78万元，同比减少29.32%。主要原因是资产处置工作有一部分税金502.5万元列入基本支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

芒市财政局2020年度一般公共预算财政拨款支出2459.4万元，占本年支出合计的92.04%。与上年对比减少132.78万元，同比减少5.12%，主要原因分析资产处置税金相应减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出2215.63万元，占一般公共预算财政拨款总支出的90.09%。主要用于工资、单位办公正常开支以及资产处置相关费用。  

  2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  8.社会保障和就业（类）支出104.77万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.26%。主要用于养老保险、失业保险等。

  9.卫生健康（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  12.农林水（类）支出88.27万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.59%。主要用于轩岗乡芒广村委会四位一体项目工程款补助。  

  13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  19.住房保障（类）支出50.73万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.06%。主要用于住房公积金单位匹配部分。

  20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

芒市财政局2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为8.7万元，支出决算为5.13万元，完成预算的58.96%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为4万元，完成预算的77.97%；公务接待费支出决算为1.13万元，完成预算的0.05%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因一是严格执行八项规定和控制公务用车运行管理，压缩开支；二是疫情原因，接待数量减少。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少2.39万元，下降31.74%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算减少0.15万元，下降3.61%；公务接待费支出决算减少2.25万元，下降66.57%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是严格执行八项规定和控制公务用车运行费用，压缩开支；二是疫情原因，接待数量减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出4万元，占77.97%；公务接待费支出1.13万元，占22.03%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出4万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出4万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于脱贫攻坚到挂钩点所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费1.13万元。其中：

国内接待费支出1.13万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待19批次（其中：外事接待0批次），接待人次147人（其中：外事接待人次0人）。主要用于招商引资相关接待支出。

国（境）外接待费0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

2019-2020年三公情况表
项  目	2020年预算数	2020年决算数	2019年预算数	2019年决算数
一、“三公”经费支出	—	—	—	—
（一）支出合计	87,000.00	51,346.14	89,000.00	75,274.66
1．因公出国（境）费	0.00	0.00	0.00	0.00
2．公务用车购置及运行维护费	41,000.00	40,035.14	43,000.00	41,490.66
（1）公务用车购置费	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）公务用车运行维护费	41,000.00	40,035.14	43,000.00	41,490.66
3．公务接待费	46,000.00	11,311.00	46,000.00	33,784.00
（1）国内接待费	—	11,311.00	46,000.00	33,784.00
4．公务用车保有量（辆）	—	1	—	1
5．国内公务接待批次（个）	—	19	—	41

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

芒市财政局2020年机关运行经费支出720.9万元，与上年对比增加521万元，同比增加72.27%。主要原因是资产处置税金增加502.5万元误列入基本支出导致。其余部门机关运行经费218.4万元主要用于单位日常办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、工会经费、其他交通费等开支。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，芒市财政局资产总额451.37万元，其中，流动资产8.77万元，固定资产437.1万元，无形资产5.5万元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年资产总额646.9万元相比减少195.53万元，其中流动资产减少177.5万元，下降95.29%。主要原因是农开办、综改办项目质保金全部退还给相关企业以及历年往来资金上缴国库； 固定资产同比上年减少18.03万元，下降3.96%，其中本年固定资产处置34.28万元其中：遮放财政所办公楼21.5万元、电脑、打印机等办公设备12.78万元。

国有资产占有使用情况表
														单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产								对外投资/有价证券	在建工程	无形资产		其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆		单价200万以上大型设备		其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5		6		7		8	9	10		11
合计	1	451.37	8.77	437.1	199.93	48.19				188.98				5.5
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资+有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产 3.填报金额为资产“账面原值”

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额39.39万元，其中：政府采购货物支出4.39万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出35万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

我单位2020年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算安排的支出，故公开国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表（GK08表）无数据。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

1.政府性基金：指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。

2.政府采购：指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

3.财政拨款收入: 指本级财政当年拨付的资金。

4.事业收入: 指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

5.其他收入: 指除上述"财政拨款收入"、"事业收入"等以外的收入。

6.用事业基金弥补收支差额: 指事业单位在当年的"财政拨款收入"、"事业收入"、"其他收入"不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

7.年初结转和结余: 指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

8.结余分配: 指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

9.年末结转和结余: 指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

10.基本支出: 指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出: 指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12."三公"经费: 指纳入本级财政预决算管理的"三公"经费，是指本级部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

监督索引号53310300331801111

 [附件: 芒市财政局2020年度部门决算公开表20211009035808115]