芒市2019年本级财政预算调整方案（草案）的报告

芒市2019年本级财政预算调整

方案（草案）的报告

——在2019年11月27日芒市第三届人民代表大会

常务委员会第二十一次会议上

市财政局局长  伍俊

 

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告芒市2019年本级预算调整方案（草案）。

一、调整背景

一是法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1．需要增加或者减少预算总支出的；2．需要调入预算稳定调节基金的；3．需要调减预算安排的重点支出数额的；4．需要增加举借债务数额的。当前市级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

二是收入结构有变化。今年以来，随着大规模减税降费政策的实施，减收效应明显，也给财政收支带来了巨大的平衡压力。芒市通过积极争取上级转移性收入支持，全力盘活存量资金，统筹资金加大调入一般公共预算力度，多渠道筹集资金弥补减收，收入结构与年初人代会批准预算相比发生了变化，需要进行调整。

二、2019年市本级预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

根据全年收支目标和预算执行中财力变化及支出需求情况，建议一般公共预算调整为：

1．一般公共预算收入调整情况

一般公共预算收入财力调整为355,800万元（扣除债券转贷收入17,800万元后，财力收入为338,000万元），比年初预算增加31,975万元，其中，市本级可用财力增加32,000万元，债务转贷收入减少25万元。

（1）地方一般公共预算收入70,000万元，与年初持平。

（2）返还性收入 10,959万元，与年初持平。

（3）一般性转移支付收入122,879万元，增加16,214万元，变动较多的主要原因是今年启动基本公共服务领域财政事权和支出责任划分改革后，部分上级原本从专项转移支付安排的资金改由共同财政事权转移支付科目安排。

（4）专项转移支付收入100,000万元，与年初持平。

（5）根据2018年终决算批复，上年结余为1,873万元，减少214万元。

（6）调入资金32,289万元，增加16,000万元。其中，调入预算稳定调节基金889万元；从政府性基金预算调入资金6,000万元，比年初预算增加6,000万元；从国有资本经营预算调入资金400万元；从其他资金调入25,000万元，比年初预算增加10,000万元。调入其他资金来源主要是退回多发人员工资、降低工伤保险保费多配套以及盘活资产资源和其他结转结余资金等。

（7）债务转贷收入17,800万元，减少25万元。

2．一般公共预算支出调整情况

支出预算调整以“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”为主线，以预算法定约束为准则，以调整可用财力为依托，根据财力收入预算增加情况，调增一般公共预算支出31,975万元，其中，市本级支出增加32,000万元（一般性转移支付增加支出16,214万元，弥补年初预算人员工资、社保配套及化解债务利息支出5,899万元，用于化解2017年7月14日全国金融会议后新发生隐性债务项目整改支出9,887万元），债务还本支出减少25万元，上级专项转移支付支出和上解上级支出与年初预算持平。

调整后芒市2019年一般公共预算支出为355,800万元，较年初预算数增加31,975万元。

3．调整后的一般公共预算收支平衡情况

根据上述预算收支调整方案，地方一般公共预算收入70,000万元，返还性收入10,959万元，一般性转移支付收入122,879万元，专项转移支付收入100,000万元，上年结余1,873万元，调入资金32,289万元，债务转贷收入17,800万元。调整后一般公共预算收入财力合计355,800万元。

调整后本级安排支出232,000万元，专项转移支付支出100,000万元，债务还本支出17,800万元，上解上级支出6,000万元，一般公共预算支出合计355,800万元。

收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

根据2019年7月市第三届人大常委会第十九次会议审批通过的《关于芒市2019年地方本级财政专项预算调整方案》，建议基金预算调整为：

1．政府性基金预算收入调整情况

政府性基金预算收入财力调整为171,971万元，比市第三届人大常委会第十九次会议审议通过的专项预算调整数减少1,668万元（以下增减情况均与7月专项预算调整数比较），其中，本级基金收入56,000万元，与专项预算调整数持平，基金转移支付收入4,000万元，与专项预算调整数持平，上年结余收入41,971万元，减少1668万元，债务转贷收入70,000万元，与专项预算调整数持平。

2．政府性基金预算支出调整情况

政府性基金预算支出调整为171,971万元，比专项预算调整数减少1,668万元，其中，本级基金支出60,000万元，减少6,000万元，基金专项转移支付支出4,000万元，与专项预算调整数持平，年终结余支出41,971万元，减少1,668万元，调出基金6,000万元，增加6,000万元，债务还本支出60,000万元，与专项预算调整数持平。

3．调整后的政府性基金预算收支平衡情况

本级政府性基金预算收入56,000万元，上级转移支付收入4,000万元，上年结余收入41,971万元，债务转贷收入70,000万元，收入财力合计171,971万元；政府性基金预算支出171,971万元；收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

1.收入预算。本级国有资本经营预算收入1,136万元，与年初预算持平，其中：其他国有资本经营预算收入1,136万元。

2.支出预算。本级国有资本经营预算支出1,136万元，与年初预算持平，其中：其他国有资本经营预算支出736万元，调出资金400万元。

收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算调整方案

1．社会保险基金预算收入调整情况

社会保险基金预算收入调整为113,715万元，比年初预算数增加1,353万元，其中，本级收入57,629万元，比年初预算数增加1,576万元，上年结余收入50,086万元，比年初预算数增加2,877万元，上级补助收入6,000万元，比年初预算数减少3,100万元。

2．社会保险基金预算支出调整情况

社会保险基金预算支出调整为63,674万元，比年初预算增加605万元。

3．调整后的社会保险基金预算收支平衡情况

本级社会保险基金预算收入57,629万元，上年结余50,086万元，上级补助收入6,000万元，收入方合计113,715万元；社会保险基金预算支出63,674万元，支出方合计63,674万元；收支相抵，年末滚存结余50,041万元。

三、其他需要说明的情况

（一）本次预算调整，动支预备费3,000万元，其中：用于人员工资支出2,664万元，用于非洲猪瘟疫情控制211万元，用于“大棚房”问题专项清理整治工作85万元，用于涉众性经济犯罪案件侦办经费40万元。

（二）芒市已收到上级发行化解隐性债务债券置换资金16亿元，由于上级财政尚未下达债务限额，暂不列入本次预算调整方案，待后期上级下达债务限额后再向市人大常委会专题报告。

四、完成全年收支预算调整目标的主要措施

2019年是全面深化财税体制改革的关键之年，财政部门深入贯彻落实党的十九大和十九届四中全会、中央经济工作会议，紧紧围绕市委中心工作和年初人代会批准的预算，不折不扣落实减税降费政策，主动作为，迎难而上，真抓实干，通过强化收入征管，优化支出结构，加强资金监管，不断提高预算管理水平和财政资金使用效益，努力完成年初和预算调整批准的目标任务。

（一）强化收入征管，确保完成全年收入任务

财税部门将采取强有力的措施，抓好后一个多月的收入征管收尾工作，确保收入应收尽收。一是加强对经济和财政形势的分析研判，妥善应对减税政策对全年税收组织的影响，加大税收征管力度，通过强化与各部门的沟通协作，建立固定资产项目投资进度与申报纳税同步的常态机制，督促相关企业按期按投资进度申报纳税，确保及时足额缴库；二是强化非税收入征管，通过“以票管收”和“收支两条线”管理，催缴单位非税收入，加快土地出让工作，盘活国有闲置资产，努力增加财政收入。

（二）多渠道筹措资金，确保实现支出预期目标

一是继续争取上级专项转移支付资金支持，通过建立健全基层项目库储备积极向上级争取资金支持；二是继续争取州级财政加大对芒市国库调度资金倾斜力度，与州级核对应调度资金额度，在确保我市正常调度工资的基础上，增加调度资金，加大中央预算内、扶贫、清欠企业账款、债务化解等重点支出需求；三是继续争取债券转贷资金支持，争取上级发行再融资债券解决年内到期债券还本资金，协同相关部门努力争取上级发行新增债券资金解决重点项目资金需求；四是继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算统筹力度，增强财政保障能力。

（三）加强债务管控，降低地方政府债务风险

一是加强债务监管，严禁部门自行开展无资金来源项目建设，未经批准调整可研报告，严禁项目超概算投资，建立规范合理的地方政府债务管理及风险预警机制，坚决防止违法违规融资担保或变相举债行为的发生；二是制定2019年政府性债务风险预警降级方案，压实责任，细化目标任务，落实年内化债整改资金、清理拖欠民营企业、中小企业账款资金兑付工作，严控债务增量，积极稳妥化解存量，严防出现系统性区域性风险；三是加强政府债券资金监管，严格债券资金使用，督促各部门加快债券资金支出进度，确保资金拨付及时、使用合规、安全高效，切实提高资金使用效益。

主任、各位副主任、各位委员，今年后一个多月的财政工作目标和任务依然艰巨，我们将在市委的坚强领导下，在人大依法监督和支持下，通过各级各部门倾力协作，坚定信心，迎难而上，主动作为，狠抓落实，为努力实现全年财政收支预算调整目标，促进财政可持续发展作出积极贡献。

以上报告，请予审查。

 [附件: 2019年度芒市本级预算调整方案（草案）]