芒市财政局2016年工作总结

2016年是全面贯彻落实党的十八大、十八届三中四中、五中全会精神的重要一年，是全面深化改革的关键之年，也是“十三五”规划的开局之年，今年以来，局班子紧紧围绕市人大二届四次会议确定的预算收支目标，支持稳增长、促改革、调结构、惠民生，认真落实积极财政政策，不断深化财税制度改革，切实抓好财政工作重点，努力促进全市经济社会持续稳步发展。

一、五年工作回顾

五年来，在市委、市政府的正确领导下，在上级部门的关心支持下，财政部门紧紧围绕全市经济社会发展目标任务，坚持以党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真践行“三严三实”和忠诚干净担当主题思想，攻坚克难，开拓进取，实现了全市财政收入持续增长、地方建设投入不断加大，民生和重点支出保障有力，依法理财水平不断提升的良好局面。

（一）齐抓共管，财政收入持续增长

五年来，财税部门坚持依法治税、狠抓收入征管，积极培植财源，密切配合职能部门，服从服务于经济发展，努力增强发展后劲。2015年完成财政总收入12.3亿元（2015年按税收收入100%可比口径计算），比2010年5.51亿元增加6.79亿元，增长2.2倍，年均递增17.4%，其中地方一般公共预算收入完成7.53亿元，比2010年3.3亿元增加4.23亿元，增长2.28倍，年均递增17.9%。一是税收收入持续增长。从2010年的2.64亿元增加到5.74亿元，增长2.17倍，年均递增16.8%。二是非税收入巩固提升。从2010年的1.06亿元增加到3.02亿元（含基金收入及调入资金），增长2.84倍，年均递增23.2%。三是上级补助收入规模扩大。总量从“十一五”期间的31.3亿元增加到“十二五”期间的86.07亿元，上级年平均补助17.21亿元。财政收入的持续快速增长为全市经济和各项社会事业的发展提供了有力保障。

（二）多措并举，基础建设投入不断加大

五年来，财政部门牢牢抓住国家实施西部大开发、中国面向西南开放重要桥头堡建设和瑞丽重点开发开放试验区等重大战略机遇，立足市情，着眼未来，合理运用财政政策，充分发挥财政职能，拓宽筹资渠道，全力支持全市经济建设和社会发展。一是新型工业化建设推进有力。按照“新型工业强市”的发展目标，充分发挥自身资源和区位优势，大力优化投资环境，积极落实政策扶持，加大招商引资力度，加快工业园区建设，万马河电站、芒里电站、龙江水利工程等能源建设项目先后完工运行，后谷咖啡、遮放贡米等龙头企业不断发展壮大，弘安水泥、永隆硅厂、越盛硅厂等项目落地投产，为促进地方经济发展，拓宽收入渠道提供财源保障。二是农村基础设施建设明显加快。五年共投入资金18.36亿元，实施了易地扶贫搬迁、农村安全饮水工程、农村民居抗震安全工程、清塘河水库建设、芒市大河治理等项目，有效解决和改善群众生活居住条件；新农村建设、村级“一事一议”财政奖补、农村公路“通畅”工程等项目顺利推进，村容村貌明显改善；农业综合开发、兴地睦边、农田水利建设和农业产业化发展项目投入不断加大，为农民增收和农村经济发展奠定坚实基础。三是市政基础设施投入明显增大。五年共投入资金17.18亿元，完成了金孔雀大街、环湖路、环城东路南路等项目建设，芒瑞大道、城市“绿化、美化、亮化”工程有序推进，市政供水工程、垃圾处理厂、污水处理厂等项目相继建成运营，城市功能进一步完善，市容市貌大为改观，人居环境、城市品位和居民幸福指数大幅提升。

（三）优化支出结构，民生保障更加有力

五年来，市财政始终坚持“民生财政”的理念，按照“有促有控、有保有压、重点突出”的原则，调整优化支出结构，全力保障民生事业发展。一是教育事业均衡协调发展。五年投入财政资金18.46亿元，确保了“两免一补”、寄宿制学生生活费扩面补助和农村义务教育营养餐补助及时、足额兑付，实施完成市职教中心实训大楼、市第一小学，市民族小学、市幼儿园分园等项目建设。二是社会保障事业稳步推进。五年投入财政资金16.88亿元，实施城镇保障性安居工程建设25118套，实施农村危房改造1.24万户，新建、改扩建农村敬老院3所，确保城市和农村居民最低生活保障金、农村“五保户”生活补助、被征地农民基本生活补助等资金及时足额发放，三是公共医疗卫生服务体系不断完善。五年投入财政资金9.2亿元，市、乡、村三级医疗卫生机构基础设施建设不断加强，群众就医环境得到极大改善，城乡居民基本医疗保险保险覆盖面不断扩大，基本公共卫生服务均等化水平不断提升，全市传染病发病率得到有效控制。四是文体广电旅游工作全面进步。五年投入财政资金1.4亿元，加大对农村文化、科技、广播电视等事业的投入力度，完成248个村级文化活动室建设，完成覆盖669户村村通直播卫星设备安装，大力支持全民健身运动和民间大型体育活动，居民文化活动和健康指数得到明显提升。

（四）改革创新，理财水平不断提升

一是预算制度改革不断深化。严格执行《中华人民共和国预算法》规定，不断完善预算管理机制，规范预算程序，细化部门预算编制，严控“三公”经费支出，顺利实施公务卡结算制度改革和公务用车定点车辆保险管理；部门法治预算观念牢固树立，预算监督不断强化，资源配置合理优化，政府宏观调控能力明显增强。二是国库制度改革有序推进。大力推行国库集中收付制度，健全国库单一账户体系，严格执行收支两条线管理和强化财政专户管理，积极推进预算执行现金管理动态监控系统试点工作，确保了财政资金安全高效运行。三是财政信息化建设明显加快。积极推进“金财工程”建设，全面启用财政信息一体化管理系统，实现了全市拨款预算单位间“一体化”办公，并顺利完成全市非税收入执收单位财政电子化票据管理改革，有效提高了财政工作效率和理财水平；四是乡镇预算管理改革不断完善。先后实施了乡镇经济社会发展“五奖一补”和市级“创先争优”惠民工程，率先在全州设立了市人大代表建议和市政协委员提案办理专项资金，有力支持了乡镇经济社会发展；五是政府采购管理更加规范。全面实现“采管分离”，不断扩大政府采购范围，顺利组建公共资源交易管理服务中心，进一步规范了全市机关、团体、事业单位采购行为，有效节约了财政资金。

二、2016年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1．收入情况。截至10月底（以下数据均为10月数据）累计完成财政总收入88,028万元，完成年初任务数103,493万元的85.1%，同比增长21.9%，增收15,800万元。其中，一般公共预算本级收入完成39,445万元，完成年初任务数58,100万元的67.9%，增长13.3%，增收4,632万元。

2．支出情况。累计完成一般公共预算本级支出257,416万元，完成年初预算数293,500万元的87.7%，增长20.4%，增支45,530万元。

（二）政府性基金预算本级收支情况

1. 收入情况。累计完成政府性基金预算本级收入7,101万元，完成年初任务数5,000万元的142%，增长379.5%，增收5,620万元。

2. 支出情况。累计完成政府性基金预算本级支出2,442万元，完成年初任务数18,348万元的13.3%，减少14%，减支397万元。

（三）分部门完成情况

１．市国税局完成收入47,180万元，比上年收入35,237亿元增长33.9%，增收11,943万元。其中，公共财政预算收入7,801万元，比上年4,749万元增长64.3%，增收3,052万元。

２．市地税局完成收入27,593万元，比上年26,131万元增5.6%，增收1,462万元。其中，公共财政预算收入18,389万元，比上年20,308元减少9.4%，减收1,919万元。

３．财政部门入库非税收入13,255万元，比上年10,860万元增长22.1%，增收、2,395万元。其中，公共财政预算收入 13,255元，比上年9,756万元增长35.9%，增收3,499万元。（10月份数字）

三、2016年开展的主要工作

（一）密切配合，抓好税收征管入库工作

进一步强化收入征管机制，加强财税部门之间的协调与对接，充分运用横联系统做好税收收入征缴、入库、退库、更正、对账等业务，完善信息交换平台，有效减少了税款在途时间、提高了税款征缴效率。同时，加大财政监督和税务稽查力度，严厉打击偷税、漏税、骗税等违法行为，提高税收征管质量和效率，努力增加财政收入；健全税源监控体系，加强重点行业和重点企业的征管，努力做到应收尽收；进一步强化协税护税措施，做到“先税后证”、“以票控税、以票管税”，确保税收应收尽收。

（二）强化征管机制，抓好非税收入管理

强化非税收入征管，严格实行“收支两条线”管理，规范财政票据监管，不断健全“以票管收、源头控收”管理机制，通过扩大国有资产处置范围和加快土地收储进度，全面实行招拍挂方式确保非税收入及时足额入库，努力增加财政收入总量。2016年1—9月共处置国有资产3宗，涉及单位3家，取得处置收入332万元。根据上级部门的要求，完成了2015年全市行政事业单位资产管理信息系统数据更新和2016年资产清查工作，加强国有资产动态监管，及时掌握了资产管理动态信息数据，摸清了“家底”。

（三）不断提高财政资金管理水平

我市自2015年1月1日预算执行动态监控系统上线以来，不断从提高自身职责能力建设入手，进一步建立健全预算执行动态监控工作机制向制度化、规范化、体系化发展，圆满完成预算执行动态监控管理工作。一是动态监控日常工作规范有序。预警支付报批手续严格按照《芒市财政局关于开展预算执行动态监控工作的通知》要求，落实责任到位，各口分工明确，报批流程合理，报批材料按类目归档整理，无预算单位投诉。二是“三公”经费管理不断规范。按照中央八项规定要求，动态监控系统设置了加强“三公”经费管理的预警规则，如：“提现支付业务超过规定金额”、“向特殊账户转款超过规定金额”等，一方面要求单位在公务活动中按照《芒市财政局关于实施公务卡强制结算目录的通知》要求，使用公务卡结算，推广公务卡使用范围；另一方面根据当前社会敏感热点，将收款单位含有“旅游”、“娱乐”、“餐饮”等特殊关键字的支付业务纳入监控，有效控制了“三公经费的开支。第三季度，通过预警监控支付总数1562笔，共计16,847.56万元，其中财政审批不通过及系统自动退回单位的预警支付198笔，共计881.99万元。预算单位因公出国、公务接待及公务用车经费得到有效监督，三公经费支出不断规范。

（四）健全国库单一账户体系，规范财政专户管理

一是严格按照《财政专户管理办法》规定，对单位新开设财政专户的，必须逐级审核，并报财政部核准。对于无有效开户文件依据，以及能够通过现有财政专户进行分账核算管理或能够实行国库集中支付的资金，一律不予受理申请新开立专户，也不再向上级财政部门申报。二是严格预算单位账户管理。为进一步加强预算单位银行账户管理，积极与云南云财科技技术有限公司沟通协调，在“一体化”系统平台中设置预算单位银行账户信息，凡是涉及开户、销户、变更、年检事项全部实行系统化操作，并于去年3月份在全州范围内率先成功上线运行，同时，严格按照《芒市人民政府办公室关于印发芒市预算单位银行账户管理办法的通知》文件规定，在账户年检过程中，预算单位对银行账户进行分类梳理，对多头开设银行账户的预算单位要求限期撤并，对准备开户手续不全的，一律退回完善。另一方面不断加强对各商业银行的监督管理，严禁各银行未经财政部门审批，擅自为预算单位变更或开立账户。通过对预算单位账户进行严格管理，有效保障了财政资金安全，确保财政资金使用效益不断提高。

（五）做好危房改造资金兑付工作

2016年，我局加强了对农村危房改造资金的兑付力度，共兑付农村危房改造资金拆除重建5182户，固定改造800户，专项资金8240.5万元，其中：中央专项补助5277万元，省级补助2823.5万元，市级配套140万元；根据芒政发（2016）号“芒市人民政府关于整合兑付分散安置建档立卡贫困户建房补助资金的通知”要求，我局认真协调、组织资金，需整合资金8538.5675万元，现已整合到位资金6117.57万元，缺口资金2420.9975万元由市级财力解决，已兑付农户建房补助预拨款1822万元。

（六）积极整合各类资金，助推脱贫攻坚

2016年以来，我局积极筹措整合各部门资金，为全市脱贫攻坚工作提供资金保障，截至2016年10月25日，共筹措整合各类专项资金96,539万元，其中，按资金来源分：

1. 财政资金30,808万元（中央资金14,440万元，省级资金13,581万元，州级资金1,129万元，市级资金1,658万元），其中：专项扶贫资金19,928万元(含上年度结转资金），其他部门资金10,879万元；

2. 通过金宏公司支持易地扶贫搬迁资金63,455万元，其中：农业发展银行项目贷款40,000万元，省平台公司拨入补助款7,248.36万元,中长期政策性专项贷款13,798万元，专项建设基金2,408.25万元（通过国开行拨入741万元，通过农发行拨入1,667.25万元）；

3. 长江三峡集团帮扶资金1,500万元；

4. 云南省烟草专卖局对口帮扶阿昌族整乡推进整族帮扶项目资金520万元；

5. 其他资金256万元。

按资金使用投向分：用于易地扶贫搬迁资金63,455万元；用于贫困村基础设施建设20,179万元，产业发展7,749万元，其他方面5,156万元。

（七）做好政府采购管理工作

1—9月份,共完成政府采购资金总额25999.12万元，比参考价28800.05万元，节约采购资金为2800.93万元，节约率为 9.72%。按货物分类：其中：1. 货物类:采购资金12402.55万元，比参考价13774.42万元，节约资金1371.87万元，节约率9.95%。2. 工程类:采购资金11644.74万元，比参考价12477.35万元，节约资金832.61万元，节约率6.67%。3. 服务类：采购资金1951.82万元，比参考价2548.28万元，节约资金596.46万元，节约率为23.4%。

（八）扎实推进农业综合开发工作

我市2016年农业综合开发项目总投资2457.26万元，其中财政资金1642.26万元，自筹资金815万元。完成土地治理项目0.93万亩，其中高标准农田0.87万亩、中低产田改造0.06万亩，具体为：1. 芒海镇高标准农田建设项目；2. 轩岗乡马铃薯基地高标准农田建设项目；3. 芒市江东乡李子坪村高标准农田建设项目；4. 芒市2015年中低产田改造以奖代补项目。实施产业化经营项目3个。上述项目于2015年11月份相继实施，于2016年5月底全部竣工。

（九）积极展开融资服务工作

积极与银行、融资公司对接，积极推动具备融资条件的主体及项目全方位争取资金。截至2016年9月末，争取到贷款13.9亿元，分别为：芒市供排水公司供水改扩建工程项目贷款0.2亿元、芒市工业园区投资管理有限公司芒市第二中学项目建设贷款2亿元、芒市公路投资有限公司芒瑞大道建设项目贷款10亿元、芒市公路投资有限公司芒市机场大道建设项目向市农村信用联社贷款0.7亿元、芒市工业园区投资管理有限公司5个基础设施建设项目向芒市农村信用联社贷款1亿元。争取到专项建设基金1.76亿元，分别为：芒市工业园区帕底片区污水处理工程项目建设基金0.22亿元、德宏高原特色农产品批发市场项目建设基金0.25亿元、芒市集镇供水工程项目建设基金0.38亿元、德宏州国际驾考中心及农机实训基地项目建设基金0.91亿元。争取到其它融资1.5亿元，为：芒市公路投资有限公司采取融资租赁方式向中航国际租赁有限公司融资1.5亿元。正在与各银行对接妇幼保健院建设项目、孔雀湖环湖公路建设项目、棚户区改造项目、中心城区停车场建设项目、供水改扩建项目、集镇供水项目、自来水厂2期建设项目等项目贷款；同时正在与远东国际租赁有限公司对接芒市城市建设投资开发有限公司对接融资事宜，预计将于11月到位1.5亿元。

（十）完善基层项目库管理，积极争取上级资金支持

按照云南省专项转移支付基层项目库管理办法要求，上半年，共组织涉及基层项目库填报的36个部门完成了项目库填报工作，申报项目138个，申请上级专项转移支付资金5,841万元。通过科学谋划，合理制定未来年度项目实施计划，建立健全了基层项目库，为确保储备一批，申报一批，实施一批，滚动发展方式向上级争取专项转移支付资金的支持打下坚实基础。

四、存在的主要困难

目前我市财政工作存在着一些不容忽视的困难和问题。主要表现在：

一是财源结构单一，支柱产业群尚未形成，“吃饭型”财政向“要饭型”财政特征转变明显，“营改增”全面实施将使财政收入持续高位增长难度增大，增长后劲不足，全年完成一般公共预算收入预算数缺口达1.33亿元以上，难以实现年初预定目标。

二是预算收支平衡矛盾突出，2015年预算执行中，在弥补历年超财力缺口1.39亿元后，年末仍有近18.05亿元预算缺口需要未来年度逐步弥补，同时今年年初预算中预计增加财力收入4.03亿元难以实现、全年一般公共预算收入预计仍有缺口1.33亿元，而财政一般公共预算支出随着艰苦地区津补贴、特殊岗位津贴、行政单位公务用车改革等工资性改革支出增加以及年初预安排项目必要支出已难以压缩，预计年末预算收支缺口将突破21亿元。

三是国库资金调度困难，欠拨专款严重。截至2015年底州财政仍累计超调2.23亿元，由于所调资金中有大部分属专项用途的借款，既无预算安排，也无资金来源弥补，并挤占了我市预算盘子内的正常调拨资金，致使大量的专款无法拨付，目前仍欠拨2015年及以前年度各项资金12.89亿元，其中欠拨上级专项资金10.68亿元（上半年兑付2015年及以前年度专款5.81亿元），欠拨市级安排资金2.21亿元（上半年兑付市级安排2015年及以前年度欠拨资金0.55亿元）。

四是地方政府性债务居高不下，已被国家列为债务高风险地区，财政抗风险能力弱，且有效防范和化解债务风险机制尚未健全。

五是财政绩效评价机制尚未完全建立，财政资金使用效益未充分发挥，年度预算执行过程中因突发事件导致的超财力安排支出难以杜绝，财政预算约束力度与新预算法实施要求仍还有一定差距。

五、下一步工作重点

（一）加大税源培植，增强财政发展后劲

财源建设是财政增收的根本途径，按照以经济发展促进财源增长，以财源建设扶持项目发展的思路，充分发挥口岸城市区位和资源优势，加大烟叶生产等农业产业发展扶持，全面开展招商引资工作，大力发展外向型经济，强化项目落地开工，切实增加投资，巩固和提升水泥、电力、硅、制糖等支柱产业，加快旅游和商品零售业发展，稳步推进财政可持续发展进程，切实壮大地方政府财政实力。

（二）强化协调配合，确保收入应收尽收

通过定期组织召开相关部门参加的财税工作联席会议，定期通报预算执行进度的方式，加强财政运行监测，及时分析存在问题，提出破解难题的具体举措，同时，进一步强化税收征管措施，严格实行“收支两条线”管理，确保非税收入稳步增长，严防税收收入的“跑冒滴漏”现象发生，以确保年度收入目标顺利完成。

（三）加强资金筹措，助推经济社会发展

一是努力拓宽融资渠道和范围，整合全市优势资源，加大投融资力度，运用国家政策性银行宽松的信贷政策，争取项目资本金发债和缺口资金等信贷资金支持，加大项目落地实施进度；二是积极争取上级债券置换资金支持，年内争取债券置换资金15亿元以上，通过使用好债券置换资金有效降低地方政府性债务风险，将当前债务风险分解到以后年度逐步偿还；三是加大催收借款力度，制定借款回收计划，切实采取强有力措施督促借款企业在规定时间内分期分笔归还借款，通过有效回收国库借出资金用于兑付欠拨专款。

（四）做实项目储备，全力争取上级资金支持

围绕上级转移支付支持政策，强化地方基层项目库管理工作，科学制定一批涉及当前和未来年度项目实施计划，做到有项目、能申报、快落地的目标，积极构建项目建设滚动发展新局面，最大限度争取上级项目资金支持，特别是向国家、省、州争取对芒市已实施并由市财政垫支项目的资金支持，如芒梁公路、芒瑞大道、机场大道、金孔雀大道、环东路、保障性住房基础设施建设等项目，通过争取上级项目资金置换本级财政垫付资金用于拨付欠拨专款和化解存量债务，切实缓解地方财政压力。

（五）加强债务管理，规范债券置换资金使用

目前，根据财政部风险测算数据，我市专项债务率风险894.1%，高于100%的风险线，已被列为债务高风险地区不得新增举债。为此，我市将进一步加强债务管控，严格控制新增债务，严格控制工程建设超预算支出。同时，加强债券资金使用规范管理，积极整改债券置换资金使用过程中发现问题，做好下半年债券置换资金安排计划工作。

（六）深化财政改革，提升服务能力水平

围绕建立全面规范、公开透明的现代财政制度要求，深化预算改革，扎实推进全口径预算编审体系、预算绩效管理等改革，增强“生财、聚财、用财”能力。同时，加强财政制度建设，强化内部管理，不断提高财政工作的规范化、制度化、透明化程度，最大限度服务于经济社会发展。