芒市人民医院2015年部门决算分析说明

一 部门概况

（一） 基本情况

1．机构情况，实有事业机构1个，本年无增减变动。

2．人员情况，包括当年变动情况及原因。2015年末本单位编制人员214人，年末在职人员214人，较上年末增加10人，变动原因为新招录12人，退职2人。年末退休职人89人，较上年减少1人，原因为死亡1人。

3.车辆情况。年末公务用车保编制4辆，实有量6辆，其中救护专用车4辆，一般公务用车2辆。因公出国（境）团组数等情况无。

3.部门主要职能。主要承担辖区内常见病、多发病、部分疑难病的诊疗工作，兼顾预防保健、康复工作。

（二） 当年主要工作基本情况

本年度工作开展及主要事业成效体现在以一几个方面：

1、强化政治思想工作，落实党风廉政建设 

党的十八大报告明确指出，卫生工作的根本方向是为人民健康服务。因此，我们紧紧围绕这一目标，认真组织开展政治学习和形势教育，严格落实中央八项规定，把为群众提供优质安全的医疗服务作为工作的根本出发点和落脚点，牢固树立全心全意为人民服务的宗旨意识，从而促使我们不断实践，大胆创新，提高联系和服务群众的能力。

2、提升领导管理水平，加快医院发展步伐 

①加强环节质控，确保医疗安全。②创新服务实践，优化诊疗流程。 ③重视人才建设，坚持科技兴院。 ④强化公共卫生管理，提升应急能力。 ⑤巩固完善国家基本药物制度，提高合理用药水平。 ⑥ 2015年1至3季度共查病历145份，其中甲级病历87份，病历合格率3个季度平均为97%；共查处方1410份，不合格37份，处方合格率3个季度平均为97%。 ⑦多方筹资改善就医环境：我院投资300万元，购进彩色B超2台，目前运转正常；投资399.8万元，建设消毒供应室已经投入使用；投资746万元，购置CT（含DR），已经正常投入使用。 ⑧加强成本核算，实现开源节流。

3、以创建等级医院为切入点，切实推进公立医院改

今年，我院举全院之力，对创建军等级医院存在的问题进行全面的整改，认真接受州卫生计委的追踪检查，顺利达到了二级甲等医院标准。并以此为切入点扎实推进县级综合公立医院改革，在市委、市政府的高度重视下，经过多个部门的配合，最终我院的改革于11月1日正式起动，目前正按：取消药品加成，实行药品零差率销售。取消高值耗材加成的3%，按零差率销售。

4、医保制度执行情况

①善组织，规范管理。②依法行医，按医保规定，认真收治病人。③“总额预付”执行情况

我院严格执行《2015年德宏州城镇职工基本医疗保险住院费“总额预付、按月拨付、服务考核、年度清算”结算办法》，认真为患者提供优质服务。2015年在我院住院并享受“总额预付”的患者共755例，特殊病种住院31例，使用预拨321万元（指标：408万元）。

5、新农合制度执行情况

①加强宣传，增大新农合的影响力。②认真公示药品价格。充分利用LED24小时播放相关药品价格，基本做到让患者高高兴兴看病，明明白白消费。③截至2015年12月31日，全院共采购药品697种，其中：招标药品649种，占医院采购药品的93.11%，基本药物药品352种，基药使用比例达44.96%，对非中标的48个品种采取上报备案，限量采购。④截至2015年12月31日，全院共采购药品697种，其中：招标药品649种，占医院采购药品的93.11%，基本药物药品352种，基药使用比例达44.96%，对非中标的48个品种采取上报备案，限量采购。⑤参合农民医疗费用的兑付情况。2015年全年，我院住院病人3353人次（2014年：3516人次），减少163人次，住院病人费用总额1446.70万元（2014年：1373.2万元），平均住院费用4314元（2014年：3905元），上升10%（409元/人次），补偿金额总计913.92万元。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

年初收入预算安排为13,981,400元，无公用经费支出全部为人员支出，与年对比增长2907200元，增长26.25%变动的主要原因：一是工资标准相应提高造成的，二是新增人员较多。年度执行中调整情况，年中预算调整为17,532,707.45元，较年初增长元，主要原因是本年度事业单养老保险制度改革，工资标准相应提高造成的。

（二）收入支出预算执行情况

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

本年收入60,158,155.54元，较上年增长10271171.23元，增幅21%。本年支出58797048.79元，较上年增长8836401.78元，增幅18%。

2014年与2015年支出对比图

1．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（列表）。

财政拨款收入预、决算差异情况对比
支出功能科目编码	支出功能科目名称	年初预算数	决算数	差异数
2080502	事业单位离退休	4,060,000.00	4,913,931.67	853,931.67
2100201	综合医院	9,921,400.00	10,855,625.04	934,225.04
2100299	其他公立医院支出		200,000.00	200,000.00
2100405	应急救治机构		2,000.00	2,000.00
2100408	基本公共卫生服务		93,696.00	93,696.00
2100409	重大公共卫生专项		843,834.99	843,834.99
2210201	住房公积金		51,170.00	51,170.00
合    计		13,981,400.00	60,158,155.54	2,978,857.70

财政拨款支出预、决算差异情况对比
支出功能科目编码	支出功能科目名称	年初预算数	决算数	差异数
2080502	事业单位离退休	4,060,000.00	4,913,931.67	853,931.67
2100201	综合医院	9,921,400.00	10,855,625.04	934,225.04
2100299	其他公立医院支出		200,000.00	200,000.00
2100405	应急救治机构		372,880.00	372,880.00
2100408	基本公共卫生服务		93,696.00	93,696.00
2100409	重大公共卫生专项		843,834.99	843,834.99
2210201	住房公积金		51,170.00	51,170.00
合    计		13,981,400.00	17,331,137.70	3,349,737.70

（2）差异原因分析。

本年度收入决算较预算收入增长2,978,857.70元，主要原因为工资改革调增资所致，另一个原因为部分拨款年初未列入预算。其中：预、决算差异较大的两个科目为事业单位离退休（功能编码2080502）差异853,931.67元，原因为本年度增发工资；综合医院（功能编码2100201）差异934,225.04元。

本年度支出决算较预算收入增长3,349,737.70元，主要原因为工资改革调增资所致，另一个原因为部分拨款年初未列入预算。其中：预、决算差异较大的两个科目为事业单位离退休（功能编码2080502）差异853,931.67元，原因为本年度增发工资；综合医院（功能编码2100201）差异934,225.04元。

2．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重。

各项支出占总支出的比重。

3．重点经济分类支出执行情况

（1）“三公”经费支出情况。本年度三公经费支出10000元，较上年减少22028元，其减少原因是公共卫生用车减少所致。

（2）会议费支出无。

（三）年末结转和结余情况

1．分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。

2．单位结余结转情况。

年末结转资金72996元，属感染科项目（急救治机构2100405款）结转资金（中央基建投资芒市急救中心项目德财建〔2013〕85号芒财建〔2013〕40号）。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

三、资产负债情况分析

年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

（一）资产负债结构情况

对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

上、下年度变动幅度较大的科目有以下几个：1、“银行存款”较上年度增加1478042.6 元，增幅57%，变动原因为本年度未结购置设备支出较多。2、应收账款减少1408112.7元，减幅46%，变动原因为收回大部分机构欠医疗款。3、预付账款减少2950000元，减幅98%，其原因是预付供应室改造工程竣工结算预付账款减少3000000元。4、其他应收款减少673755.1 元，减幅48%，原因为历年报废待批固定资产1075602.45元在本年度已获批准进行了报废处置，故减少金额较大。5、短期借款上年为零，本年度净增7000000元。其的主原因为本年度为购进CT等大型设备资金不足借进贷款；另一个原因为财政局从本单位暂借周转资金2000000元导致本单再次向银行贷款用于短期资金周转。6、应付账款增加2933222.6元，增幅61% ，原因为购进大型设备及支付部分工程款后资金周转困难，应付的药品、材料款较上年末多。7、其他应付款减少494534.8元，减幅79%，主原因是本年度结清购进软件的应付款项295800元；其次为结清了一部分项目往来款项。 8、预收账款增加735406.7元，原因为上年末没有预收账款。9、长期借款减少1000000元，减幅19%，原因为本年度偿还借款。10、长期应付款减少3000000万元，减幅50%，原因为支付门急诊综合医技楼结算后欠工程款。11、非流动资产基金（待冲基金）增加2601365.2元，增幅7%，原因为使用财政资金购置彩超等设备，导致待冲基金增加。12、财政补助结转减少538510元，减幅88%，原因为支付工程款。

（二）资产负债对比分析

资产负债率对比
2012年	2013年	2014年	2015年
25.60%	52.20%	20%	24.6%

通过对比发现除2013年外，本院历年以来资产负债率均在20%左右，资产负债率属正常可控范围。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单2015年财政决算已按规定时间于2016年1月10送交财政局社保科审核通过，其中提示的审核错误均与财政收回项目结余资金167630元后，年初结余结转数据调整有关。

（二）单位决算公开工作情况。本单将按财政批复返回的决算数据，在单公示栏、单信息公开网页等以各种方式进行公开公示。

（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议无。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议无。

附：

事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%＝16,960,257.70÷（13,981,400+21,241,296.45）×100%=48.2%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%＝57,172,288.79÷（13,981,400+21,241,296.45）×100%＝162.3%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%=

20,223,427.64÷58,797,048.79×100%=34.4%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%=

31,520,234.59÷58,797,048.79×100%=53.6%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数=（57,545,168.79-4,880,301.67）÷214=246097.51元

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

=23,028,691.36÷93,431,204.24×100%=24.6%。

芒市人民医院

2016年1月15日

 [附件: 芒市人民医院（决算批复公开）] 

 [附件: 2015年芒市人民医院部门决算公开栏]