关于芒市审计局2017年部门预算编制的说明

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

芒市内设4个股室，即：办公室、财政行政事业经济审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。下设1个事业单位即投资项目审计中心。局党支部一直以“五个好”、“五带头”的总体目标，进一步解放思想、开拓创新，以“五好”创建为动力，不断完善管理机制，提高审计质量，使局领导班子的凝聚力、战斗力得到增强，干部职工素质得到提高，党组织的核心作用、职工的主人翁意识得到进一步增强。

（一）办公室。

负责处理局机关日常事务，组织有关会议，起草有关报告、文书以及机关管理制度规定。负责宣传、信息、机关文电、保密、信访、档案、退休干部管理等事务；管理行政和审计事业费；负责局机关编制及人员管理、考核奖励、工资福利、保险事务工作。负责编制审计规划、草拟年度审计项目计划；编制审计统计；制定有关审计业务的规章制度；对局机关各股室的审计业务质量进行监督检查；受理审计行政复议和应诉；审核局机关的审计报告。

（二）财政行政事业经济审计股。

负责审计市级预算执行情况、市地方税务系统的征管情况、市级国家金库办理市级预算资金的收纳拨付情况、乡镇人民政府（街道办事处）预算执行和决算情况。负责审计市财政局、地方税务局及其下属单位的财务收支，并开展专项审计和审计调查。

（三）经济责任审计股。

负责正确评价领导干部任职期间所在单位财政收支、财务收支的真实性、合法性、效益性以及有关经济活动，依法实施审计监督，查明领导干部应当负有的主管责任和直接责任。

（四）固定资产投资审计股。

根据有关法律法规和市人民政府的要求，对全市重点建设项目的开工、预算执行和决算进行审计监督；组织对其它市属建设项目的审计监督；组织对国有施工企业的审计监督；开展专项审计和审计调查。

（五）投资项目审计中心。

根据有关法律法规，负责本级人民政府确定的重点建设项目审计工作；上级审计机关授权的政府投资建设项目审计工作，审计结果报授权机关审定对政府投资建设项目总预算或者概算的执行情况、项目竣工决算以及效益和管理情况进行审计监督；对财政性资金投入较大或者关系国计民生的政府投资建设项目，对其前期准备、建设实施、竣工使用的全过程进行跟踪审计。

（六）工作宗旨。

芒市审计局始终坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，以文明审计、强化措施、提高成效为指导，以推进创新为载体，立足围绕中心、服务经济建设，围绕需求、突出审计重点，围绕参与决策、提升审计层次，围绕创新方式、增强审计技能，围绕提升素质、树立审计形象五个宗旨，做好审计工作,最大程度地发挥好审计的“免疫系统”功能，为芒市的经济建设作出应有贡献。

（七）2017年主要工作

以科学发展观统领审计工作，把“推进法治、维护民生、推动改革、促进发展”作为审计工作的出发点和落脚点，紧紧围绕“审为国家，计益人民”的工作要求，结合我局审计执法工作的实际情况，认真做好以下工作：

1.根据国务院、审计署的部署和省委、省政府的安排要求，做好审计人、财、物省级统管改革的各项工作，切实保障审计机关依法独立行使监督权，理顺审计管理体制，进一步全面履行审计监督全覆盖职责。

2.主动跟进宏观管理政策落实，加大对政策措施落实的跟踪审计力度。贯彻落实审计署《关于进一步加大审计力度促进稳增长等政策措施落实的意见》，围绕中心、服务大局，主动跟进宏观管理政策落实，围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范，结合当前经济社会发展实际，确定审计重点，加大审计力度，持续进行跟踪审计，促进政策落地生根、不断完善和发挥实效。

3.以联网审计为实现全覆盖的主要形式，深化财政预算执行和部门预算执行审计，关注财政资金的存量和增量，加强“三公”经费、会议费使用等方面审计，推动财政资金合理配置、高效使用力度，促进公共资金安全高效使用。

4.加强重点领域和关键环节的审计监督，进一步强化政府投资项目、国资公司、领导干部经济责任审计等方面，防范经济运行风险，监督制约权力运行，注意发现和反映苗头性、倾向性问题，积极提出解决问题和化解风险的建议。

5.加强重点民生资金和项目的审计，结合当前实施的重大民生工程以及与群众利益息息相关的民生政策和资金，重点开展审计调查，加强对涉及民生政策措施贯彻落实情况的审计监督，积极推动惠民政策落实到位，维护广大人民群众根本利益。

6.强化经济责任审计。贯彻落实两办规定及其实施细则，努力提高经济责任审计的质量和规范化水平。根据不同类别领导干部的职责权限，突出审计重点。切实做好经济责任审计与专项审计的统筹结合，全面推行党政领导干部经济责任同步审计，提高审计效率。

7.深入推进资源环境审计。围绕中央关于源头严防、过程严管、后果严惩的要求，加强对资源管理、污染治理和环境保护等情况的审计。结合我市实际，在总结经验的基础上，不断深化资源环境审计，力争取得更好成效。

8. 其他方面。一是落实党建主体责任，坚持从严管党治党，严格遵守党的各项纪律和规矩，特别是政治纪律和政治规矩，推动党风廉政建设“两个责任”落实。二是不断加强审计人员的学习培训，优化审计队伍，进一步提高依法审计水平和能力。三是进一步加强审计质量控制，切实规范审计执法行为。四是运用计算机审计，提高审计工作效率。五是围绕上级主管部门和市委、市政府工作中心，认真完成下达的各项工作任务。

二、部门预算编制情况

（一）总体要求。 

按照我省审计机关人财物管理改革试点要求，芒市审计局认真落实省级部门预算编制和管理要求，突出预算管理的科学性、规范性、效益性、公开性和可执行性，加强绩效管理，推进预算信息公开透明，严格执行进度管理，增强预算前瞻性和可持续性，实施中期财政规划管理。

（二）重点工作。  

落实绩效管理要求，提高资金使用效益；实施中期财政规划管理，提高预算编制的前瞻性和约束力；细化预算管理，提高预算编制的准确性、规范性；推进预算公开，提高预算透明度；严格预算执行，加快预算执行进度。

（三）工作方法。

1.部门三年财政规划。芒市审计局滚动编制2017年—2019年财政规划的支出情况，按照“一下、二上、三下、四调整、五批复、六分解”的流程与2017年部门预算同步进行。

2.2017年部门预算。按照要求，芒市审计局2017年部门预算按照财政“一下”支出预算上限、部门编报“二上”预算、财政“三下”预算控制数、部门“四调整”预算、财政“五批复”预算、部门“六分解”预算的流程编制、审核和下达预算。

3.认真编报项目资料。芒市审计局严格按省厅项目经费模板编制自身项目，并按时限要求提供充足、详实的项目支出政策依据、方案可执行性、内容合理性、数量标准准确性及项目绩效性等相关材料，确保顺利通过财政审核和评审。

4.保持沟通顺畅，按时上报材料。

三、部门基本情况

纳入2017年部门预算编报的单位共2个，分别是芒市审计局和芒市审计局投资项目审计中心。其中财政全供给单位2个；财政全供给单位中行政单位1个，事业单位1个。部门在职人员编制19人，其中：行政编制16人，事业编制3人。在职实有22人，财政全供养22人。其中行政19人，事业3人。退休人员8人。公车改革后不保留公务用车。

四、2017年部门预算收支情况

2017年芒市审计局财务总收入344.06万元，其中：一般公共预算344.06万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营收益0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元。

2017年部门财政拨款收入344.06万元，其中，本年收入344.06万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款344.06万元（本级财力344.06万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2017年部门预算总支出344.06万元，其中：基本支出278.06万元，占总支出的80.81％，项目支出66万元，占总支出的19.19％。按支出功能科目分类，支出分别列“2010801”支出195.99万元主要反映审计工作方面行政运行的支出；“2010804”支出66万元主要反映审计业务的支出；“2010850”支出15.44万元主要反映审计工作方面事业运行的支出；“2080505”支出30.84万元主要反映机关事业单位基本养老保险缴费支出；“2101101”支出12.2万元主要反映行政单位医疗支出；“2101102”支出0.91万元主要反映事业单位医疗支出；“2101103”支出3.08万元，主要反映公务员医疗补助支出；“2101199”支出0.56万元主要反映其他行政事业单位医疗支出；“2210201”支出19.04万元主要反映住房公积金支出。

（一）基本支出情况。

2017年用于保障芒市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的基本支出278.06万元。

1.工资福利支出201.81万元，包括基本工资、津贴补贴等工资福利支出。工资福利支出比2016年的129.2万元加了72.61万元，增56.2%，增加的主要原因是：编制数比2016年初增加了3个，加之人员工资增加，去年退休费养老保险费支出是放在对个人和家庭的补助支出，今年放在了工资福利支出。

2.商品服务支出35.21万元，包括办公经费、印刷费、水电费、办公设备购置等。商品和服务支出比2016年的64.56万元减少了29.35万元，减45.46%，减少的主要原因是：去年属项目支出部分没有单独列支，全部包括在商品和服务支出中，今年把属于项目支出部分单独列支。

3.对个人有家庭的补助支出41.04万元，包括住房公积金和绩效奖。比去年的59.67万元，减少了18.63万元，减少31.22%，减少的主要原因是，去年退休费养老保险费支出是放在对个人和家庭的补助支出，今年放在了工资福利支出。

（二）项目支出情况。

2017年用于保障芒市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出66万元，其中差旅费55.29万元，公务接待费1万元，基本建设支出7.97万元，其他资本性支出1.74万元。与上年对比增加了66万元，增加的主要原因是，去年没有预算项目支出，而是把项目支出列入到基本支出中的商品和服务支出。

五、其他事项的说明

对外公开的 “政府性基金预算支出表”内无相关数据的说明：芒市审计局在2017年度无政府性基金预算支出发生。

附：芒市审计局预算公开情况表。

 

 

芒市审计局

2017年2月9日

附件1-1
财政拨款收支预算总表
			单位：万元
一、本年收入	344.06	一、本年支出	344.06
（一）一般公共预算	344.06	（一) 一般公共服务支出	277.43
1、本级财力	344.06	（二) 外交支出
2、专项收入		（三) 国防支出
3、执法办案补助		（四) 公共安全支出
4、收费成本补偿		（五) 教育支出
5、财政专户管理的收入		（六) 科学技术支出
6、国有资源（资产）有偿使用收入		（七) 文化体育与传媒支出
（二）政府性基金预算		（八) 社会保障和就业支出	30.84
（三）国有资本经营预算		（九) 医疗卫生与计划生育支出	16.75
二、上年结转		（十) 节能环保支出
		（十一) 城乡社区支出
		（十二) 农林水支出
		（十三) 交通运输支出
		（十四) 资源勘探信息等支出
		（十五) 商业服务业等支出
		（十六) 金融支出
		（十七) 援助其他地区支出
		（十八) 国土海洋气象等支出
		（十九) 住房保障支出	19.04
		（二十) 粮油物资储备支出
		（二十一) 预备费
		（二十二) 其他支出
		二、结转下年
收入总计	344.06	支出总计	344.06

 

功能分类科目		2016年预算数
科目编码	项目名称	年初预算数
		小计	基本支出	项目支出
201	一般公共服务支出	277.43	211.43	66
20108	审计事务	277.43	211.43	66
2010801	行政运行	195.99	195.99
2010804	审计业务	66		66
20100850	事业运行	15.44	15.44
208	社会保障和就业支出	30.84	30.84
20805	行政事业单位离退休	30.84	30.84
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	30.84	30.84
210	医疗卫生与计划生育支出	16.75	16.75
21011	行政事业单位医疗	16.75	16.75
2101101	行政单位医疗	12.2	12.2
2101102	事业单位医疗	0.91	0.91
2101103	公务员医疗补助	3.08	3.08
2101199	其他行政事业单位医疗支出	0.56	0.56
221	住房保障支出	19.04	19.04
22102	住房改革支出	19.04	19.04
2210201	住房公积金	19.04	19.04
合计		344.06	278.06	66

 

附件1-3
基本支出预算表
单位：万元
经济分类科目		合计	本级财 力安排	财政专户管理的收入安排	单位自筹安排
科目编码	科目名称				小计	事业收入安排	事业单位经营收入安排	其他收入安排
	合计	278.06	278.06
2010801	一般公共服务支出-审计事务-行政运行	195.99	195.99
301	工资福利支出	143.50	143.50
30101	基本工资	60.25	60.25
30102	津贴补贴	78.23	78.23
30103	奖金	5.02	5.02
302	商品和服务支出	33.49	33.49
30201	办公费	4.29	4.29
30202	印刷费	0.50	0.50
30205	水费	0.10	0.10
30206	电费	0.20	0.20
30211	差旅费	4.00	4.00
30216	培训费	1.07	1.07
30228	工会经费	2.77	2.77
30229	福利费	2.77	2.77
30239	其他交通费用	17.56	17.56
30299	其他商品和服务支出	0.23	0.23
303	对个人和家庭的补助	19.00	19.00
30399	其他对个人和家庭的补助支出	19.00	19.00
2010850	一般公共服务支出-审计事务-事业运行	15.44	15.44
301	工资福利支出	10.72	10.72
30101	基本工资	8.27	8.27
30102	津贴补贴	1.76	1.76
30103	奖金	0.69	0.69
302	商品和服务支出	1.72	1.72
30201	办公费	0.24	0.24
30202	印刷费	0.03	0.03
30205	水费	0.05	0.05
30206	电费	0.05	0.05
30207	邮电费	0.09	0.09
30211	差旅费	0.71	0.71
30213	维修（护）费	0.02	0.02
30216	培训费	0.07	0.07
30228	工会经费	0.20	0.20
30229	福利费	0.20	0.20
30299	其他商品和服务支出	0.06	0.06
303	对个人和家庭的补助	3.00	3.00
30399	其他对个人和家庭的补助支出	3.00	3.00
2080505	社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出	30.84	30.84
301	工资福利支出	30.84	30.84
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	30.84	30.84
2101101	医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗	12.20	12.20
301	工资福利支出	12.20	12.20
30110	城镇职工基本医疗保险缴费	12.20	12.20
3101102	医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗	0.91	0.91
301	工资福利支出	0.91	0.91
30110	城镇职工基本医疗保险缴费	0.91	0.91
2101103	医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助	3.08	3.08
301	工资福利支出	3.08	3.08
30111	公务员医疗补助缴费	3.08	3.08
2101199	医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出	0.56	0.56
301	工资福利支出	0.56	0.56
30104	其他社会保障缴费	0.56	0.56
2210201	住房保障支出-住房改革支出-住房公积金	19.04	19.04
303	对个人和家庭的补助	19.04	19.04
30311	住房公积金	19.04	19.04

附件1-4
政府性基金预算支出表
单位：万元
科目编码	科目名称	本年政府性基金预算财政拨款支出
		合计	基本支出	项目支出
	合计

附件1-5
部门收支总表
			单位：万元
一、一般公共预算	344.06	一、一般公共服务支出	277.43
二、政府性基金预算		二、外交支出
三、国有资本经营预算		三、国防支出
四、事业收入		四、公共安全支出
五、事业单位经营收入		五、教育支出
六、其他收入		六、科学技术支出
		七、文化体育与传媒支出
		八、社会保障和就业支出	30.84
		九、医疗卫生与计划生育支出	16.75
		十、节能环保支出
		十一、城乡社区支出
		十二、农林水支出
		十三、交通运输支出
		十四、资源勘探信息等支出
		十五、商业服务业等支出
		十六、金融支出
		十七、援助其他地区支出
		十八、国土海洋气象等支出
		十九、住房保障支出	19.04
		二十、粮油物资储备支出
		二十一、预备费
		二十二、其他支出
收入总计	344.06	支出总计	344.06

 

附件1-6
部门收入总表
单位：万元
科目		合计	一般公共预 算拨款收入	政府性基金 预算拨款收入	国有资本经营预算拨款收入	事业收入	事业单位 经营收入	其他 收入
科目编码	科目名称
201	一般公共服务支出	277.43
20108	审计事务	277.43
2010801	行政运行	195.99
2010804	审计业务	66
20100850	事业运行	15.44
208	社会保障和就业支出	30.84
20805	行政事业单位离退休	30.84
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	30.84
210	医疗卫生与计划生育支出	16.75
21011	行政事业单位医疗	16.75
2101101	行政单位医疗	12.2
2101102	事业单位医疗	0.91
2101103	公务员医疗补助	3.08
2101199	其他行政事业单位医疗支出	0.56
221	住房保障支出	19.04
22102	住房改革支出	19.04
2210201	住房公积金	19.04
合计		344.06

附件1-7
部门支出总表
单位：万元
科目编码	科目名称	合计	基本支出	项目支出
201	一般公共服务支出	277.43	211.43	66
20108	审计事务	277.43	211.43	66
2010801	行政运行	195.99	195.99
2010804	审计业务	66		66
20100850	事业运行	15.44	15.44
208	社会保障和就业支出	30.84	30.84
20805	行政事业单位离退休	30.84	30.84
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	30.84	30.84
210	医疗卫生与计划生育支出	16.75	16.75
21011	行政事业单位医疗	16.75	16.75
2101101	行政单位医疗	12.2	12.2
2101102	事业单位医疗	0.91	0.91
2101103	公务员医疗补助	3.08	3.08
2101199	其他行政事业单位医疗支出	0.56	0.56
221	住房保障支出	19.04	19.04
22102	住房改革支出	19.04	19.04
2210201	住房公积金	19.04	19.04
合计		344.06	278.06	66