德宏芒市银塔景区基础设施建设项目竣工决算审计结果

2021年第 1 号

（二〇二一年一月八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，芒市审计局于2020年5月28日起，对芒市文旅集团文化旅游产业投资开发有限公司（以下简称市文旅投）负责建设的德宏芒市银塔景区基础设施建设项目（以下简称银塔基础设施项目）进行了竣工决算审计。

一、项目基本情况

银塔基础设施项目位于芒市雷岩让山，主要建设内容为: 新建游客服务中心一栋；新建旅游厕所一栋；新建步行道；新建扩建旅游公路、排水沟等；环境整治；挡土墙。

项目主体工程于2018年04月26日开工，整体项目于 2019年03月27日竣工验收，计划工期4个月，实际工期11个月。

审计结果表明：银塔基础设施项目能够按照《基本建设财务管理规定》建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多付工程价款、未编制项目竣工财务决算、工程建设项目成本核算不实、施工图设计文件部分未经审查等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款

（二）工程建设项目成本核算不实

（三）施工图设计文件部分未经审查

三、审计处理处罚及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。针对多计工程款的问题，责成市文旅投依法进行整改；针对工程建设项目成本核算不实的问题，责成市文旅投调整账务处理；针对施工图设计文件部分未经审查问题，责成市文旅在今后的工作中应杜绝再次发生此类问题。

针对发现的问题，市审计局建议：（一）市文旅投应严格执行基本建设财务管理规定，完善固定资产的相关管理程序并及时调整相关账务。（二）市文旅投应严格执行基本建设工程管理规定，加强档案管理工作，及时汇集工程建设资料，按规定立卷归档保存。

四、审计发现问题的整改情况

针对多计工程价款的问题 ，芒市文旅投正在积极整改；针对工程建设项目成本核算不实的问题，审计期间已经整改。

芒市文旅投公司已向芒市人民政府报告问题整改情况，并于2020年12月29日在芒市文旅投公司公示栏上向社会公告。