芒市审计局2018年度部门决算

第一部分  单位概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  芒市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

芒市于1984年3月成立审计局，1985年正式开展审计工作。内设4个股室，即：办公室、财政行政事业经济审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。局党支部一直以“五个好”、“五带头”的总体目标，进一步解放思想、开拓创新，以“五好”创建为动力，不断完善管理机制，提高审计质量，使局领导班子的凝聚力、战斗力得到增强，干部职工素质得到提高，党组织的核心作用、职工的主人翁意识得到进一步增强。

（一）办公室

负责处理局机关日常事务，组织有关会议，起草有关报告、文书以及机关管理制度规定。负责宣传、信息、机关文电、保密、信访、档案、退休干部管理等事务；管理行政和审计事业费；负责局机关编制及人员管理、考核奖励、工资福利、保险事务工作。负责编制审计规划、草拟年度审计项目计划；编制审计统计；制定有关审计业务的规章制度；对局机关各股室的审计业务质量进行监督检查；受理审计行政复议和应诉；审核局机关的审计报告。

（二）财政行政事业经济审计股

负责审计市级预算执行情况、市地方税务系统的征管情况、市级国家金库办理市级预算资金的收纳拨付情况、乡镇人民政府（街道办事处）预算执行和决算情况。负责审计市财政局、地方税务局及其下属单位的财务收支，并开展专项审计和审计调查。

（三）经济责任审计股

负责正确评价领导干部任职期间所在单位财政收支、财务收支的真实性、合法性、效益性以及有关经济活动，依法实施审计监督，查明领导干部应当负有的主管责任和直接责任。

（四）固定资产投资审计股

根据有关法律法规和市人民政府的要求，对全市重点建设项目的开工、预算执行和决算进行审计监督；组织对其它市属建设项目的审计监督；组织对国有施工企业的审计监督；开展专项审计和审计调查。

（五）工作宗旨

芒市审计局始终坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，以文明审计、强化措施、提高成效为指导，以推进创新为载体，立足围绕中心、服务经济建设，围绕需求、突出审计重点，围绕参与决策、提升审计层次，围绕创新方式、增强审计技能，围绕提升素质、树立审计形象五个宗旨，做好审计工作,最大程度地发挥好审计的“免疫系统”功能，为芒市的经济建设作出应有贡献。

（二）2018年度重点工作任务介绍

按照“财政资金运用到哪里，审计监督就跟进到哪里”的要求，芒市审计局加大了稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策落实情况，以及公共资金、国有资金等的审计力度。2018年共完成审计项目49项，其中: 固定资产投资审计17项，专项资金审计20项，预算执行审计7项、行政事业审计5项（经济责任审计4项7人），交办配合事项4次。查出主要问题金额351213.77万元，核减资金2942.27万元。应归还原渠道资金1147.31万元，已归还原渠道资金847.31万元。应调账（已调账）处理资金2469.36万元。移送有关部门案件1起。审计提出建议149条，被采纳审计建议146条，向社会公告审计结果公告25篇。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入芒市审计局2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

芒市审计局2018年末实有人员编制19人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制3人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员18人（含行政工勤人员2人），事业人员3人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员9。其中：离休0人，退休9人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

（各部门可结合实际制作基本情况分布图表等）

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

芒市审计局2018年度收入合计512.36万元。其中：财政拨款收入506.36万元，占总收入的98.83%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入6万元，占总收入的1.17%。与上年收入426.11万元对比，增加了86.25万元，增20.24%，收入增加原因主要是增加人员经费。

（各部门可结合实际制作收入占比分布图表）

二、支出决算情况说明

芒市审计局2018年度支出合计505.10万元。其中：基本支出390.14万元，占总支出的77.24％；项目支出114.96万元，占总支出的22.76％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年支出421.85万元对比，增加了83.25万元，增19.74%，主要原因，今年全市工资正常调增人员经费支出增加；因上划省管，业务增大，地方财政支付行政事业人员绩效奖、州津贴等。

（各部门可结合实际制作支出占比分布图表）

（一）基本支出情况

2018年度用于保障芒市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出390.14万元。与上年的296.30万元对比,增加了93.83万元，增31.67%，,主要原因人员工资增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出348.71万元占基本支出的89.38％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费41.43万元占基本支出的10.62％。（人均情况由各部门自行确定）

（各部门可结合实际制作支出分布图表等）

（二）项目支出情况

2018年度用于保障芒市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出114.96万元。与上年125.54万元减少了10.58万元，减少了8.43%，主要原因审计项目业务开支减少。

（各部门可结合实际制作支出分布图表等）

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

芒市审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出497.79万元,占本年支出合计的98.55%。比上年的362.30万元增加了135.49万元，主要原因是调增今年全市工资按新标准增加工资，所以人员工资支出增加及社会保障和就业人员支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出增加。。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况       

1.一般公共服务（类）支出426.07万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.59%。主要用于干部职工工资及单位日常公务支出、信息化建设支出、审计业务支出等相关支出；

2.社会保障和就业支出33.21万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.67%，主要用于干部职工的养老保险缴费支出；

3.医疗卫生与计划生育支出18.85万元,占一般公共预算财政拨款总支出的3.79%,主要用于干部职工的医疗保险缴费支出；

4.住房保障支出19.66万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.95%，主要用于干部职工作住房公积金缴费支出；

（说明可细化到项级科目，同时各部门可结合实际制作支出占比分布图表等）

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

芒市审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为1万元，支出决算为0.25万元，完成预算的25%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0.25万元，完成预算的25%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因我局认真贯彻执行中央八项规定，切实转变机关作风，认真履行勤俭节约，严格控制支出。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数0.25万元比2017年0.70万元减少0.45万元，下降65.27%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车运行维护费，因2016年9月公车改革后我局未保留车辆。所以未产生公务用车运行费；公务接待费支出0.25万比2016年0.70万决算减少0.45万元，下降65.27%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因我局认真贯彻执行中央八项规定，切实转变机关作风，认真履行勤俭节约，严格控制支出，厉行节的力度持续加大。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0万元，占0%；公务接待费支出为0.25万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0万元，购置车辆0辆，

公务用车运行维护支出0万元。

3.公务接待费支出0.25万元。其中：

    国内接待费支出0.25万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待4批次（其中：外事接待0批次），接待人次42人（其中：外事接待人次0人）。主要用于相关工作产生发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

芒市审计局2018年度机关运行经费支出41.43万元，与上年41.32万元增加了0.11万元，增2.66%，主要原因审计业务增加，列支了其他交通费、上缴工会经费、差旅费等本单位机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，芒市审计局资产总额171.92万元，其中，流动资产19.50万元，固定资产151.04万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产1.38万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加11.25万元，其中固定资产增加9.85万元，无形资产增加1.4万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产14项，账面原值8.575万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

国有资产占有使用情况表
														单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产								对外投资/有价证券	在建工程	无形资产		其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备			其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6			7		8	9	10		11
合计	1	171.92	19.5	151.04	99.9	0	0			51.14		0	0	1.38		0
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

三、政府采购支出情况

2017年度芒市审计局政府采购支出总额11.25万元，其中：政府采购货物支出11.25万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

无。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。

词。