芒市乡村振兴局关于2021年度上海帮扶项目资金使用情况跟踪审计发现问题整改情况报告

芒市审计局：

《芒市审计局审计报告》（芒审报【2022】9号）已收悉，芒市东西部协作工作领导小组办公室高度重视，针对审计报告中存在的问题已协调项目实施单位进行了认真整改，现将整改完成情况汇报如下：

一、财政欠拨资金182.4万元。

财政欠拨182.4万元。截至2022年11月30日，欠拨农业农村局实施的遮放户弄村蔬菜基地提升改造项目120.4万元；欠拨市教育体育局实施的勐戛大新寨小学学生宿舍楼建设项目62万元（结转金额81.16万元，请拨进度款62万元）。

整改情况：部分整改。截至2023年2月，已拨付农业农村局实施的遮放户弄村蔬菜基地提升改造项目27万元，未拨付93.4万元；市教育体育局实施的勐戛大新寨小学学生宿舍楼建设项目未拨付62万元。以上两项目合计未拨付155.4万元。

下一步，将加强税收收入征管，抓好土地出让收入，加快推进国有企业市场化运营，增加财政收入，严格预算约束，集中资金保障重点支出，计划于2023年7月31日前完成整改。

二、编制拦标价时漏记清单工程量

芒市农业农村局实施的遮放镇户弄村蔬菜基地提升改造项目，签约的德宏州浩鑫工程造价咨询有限公司在编制“遮放镇户弄村蔬菜基地提升改造项目(2021年上海帮扶资金)”拦标价时，漏记部分清单工程量，造成发布的工程量清单及招标控制价有误，原招标控制总造价为3450582.5元，漏计部分增加造价370071.27元，扣除投标让利8.737％后最终增加造价337729.02元，导致项目总造价为3788311.52元。

整改情况：芒市农业农村局于2023年2月28日召开“芒市东西部扶贫协作2021年度上海帮扶项目资金使用情况跟踪审计整改专题会议”研究决定与德宏州浩鑫工程造价咨询有限公司签订了补充合同。按原合同，拦标价编制费用按拦标价3450582.5元的3‰计取，即：10351.74元。补充合同约定：因德宏州浩鑫工程造价咨询有限公司在编制拦标价时漏记部分清单工程量，造成已发布的工程量清单及招标控制价有误，属于咨询人的单方过失行为，应当向委托人进行赔偿，赔偿金额2351.74元，从原合同给予扣除，漏记部分清单工程量不再计费。

三、未及时编制项目竣工财务决算

（一）芒市风平镇易地扶贫搬迁安置点卫生健康业务用房及配套设施建设项目，竣工时间 2022年4月27日，截至 2022 年11月30日，未编制项目竣工财务决算。

整改情况：正在整改。

情况说明：一是芒市风平镇易地扶贫搬迁安置点卫生健康业务用房及配套设施建设项目于2022年4月27日竣工验收，截至 2022年11月30日，未编制项目竣工财务决算是因为财务室分别于2022年12月19日及2023年2月4日收到要求编制项目竣工财务决算的微信通知，但当时是疫情高发期，财务室负责人不仅需要做常规工作及账务，还需要抽时间到收费室上班，年后也是财务工作太多，实在抽不出时间来做，而其他人也不清楚决算数据，因此未及时编报。二是审计公司还未完成芒市风平镇易地扶贫搬迁安置点卫生健康业务用房及配套设施建设项目结算。三是该项目竣工财务决算将于2023年6月底以前编制上报。

（二）勐戛镇大新寨小学学生宿舍建设项目竣工时间2022年8月5日，截至2022年11月30日，未编制项目竣工财务决算。

整改情况：整改完成，详看整改附件。

四、概（预）算执行不严格

芒市教育体育局实施的戛镇大新寨小学学生宿舍建设项目批准概算2200000元，与结算审定金额2483613.49元相比，超概283613.49元，超概12%，未按照批准的概（预）算建设。

整改情况：芒市教育体育局今后将严格控制总投资规模、范围和标准，杜绝此类问题再次发生。

五、工程价款方面的问题

德宏州浩鑫工程造价咨询有限公司在编制“遮放镇户弄村蔬菜基地提升改造项目”时，漏记部分清单工程量，致使项目在结算时工程价款存在争议。

整改情况：在项目实施过程中，德宏州浩鑫工程造价咨询有限公司发现漏记部分清单工程量后及时按扣除投标让利8.737%增加造价337729.02元，并作了情况说明，云南联都建设工程监理有限公司出具的监理月报中也包含了漏记部分清单工程量建设内容且经建设方、监理方、施工方签字认可，加之芒市农业农村局与芒市市政工程有限公司签订的建设工程施工合同属于单价合同，最终支付金额以结算审核结果为主。芒市农业农村局于2023年2月28日召开“芒市东西部扶贫协作2021年度上海帮扶项目资金使用情况跟踪审计整改专题会议”研究决定，根据结算审核结果支付芒市市政工程有限公司工程款3450000元，剩余1074.54元与芒市市政工程有限公司签订补充协议不予支付。

附件：遮放镇户弄村蔬菜基地提升改造项目整改材料

芒市乡村振兴局

2023年6月12日