NO48——芒市民政局关于落实审计查出问题整改情况的工作报告

芒市审计局：

2023年12月至2024年3月芒市审计局派出审计组，对芒市民政局公办敬老院集中供养特困人员照料护理补贴管理使用情况进行了审计，重要事项追溯到以前年度或延伸审计相关单位。收到《芒市审计局审计报告》（芒审报〔2024〕1号）后，芒市民政局党组高度重视并迅速就整改工作作出部署，对问题逐项分析梳理，找准问题，抓紧部署，扎实开展整改，目前相关问题已整改到位。现将有关情况报告如下：

一、单位落实整改情况

根据审计决定和审计报告有关要求，迅速展开工作，采取多种措施，认真安排落实，确保整改到位。各敬老院召开专题整改会议，明确专人负责，采取有效措施，迅速整改落实，并完善相关工作制度，杜绝类似问题发生。

二、发现问题整改情况

（一）未建立内部控制制度

审计反馈主要问题：三所敬老院未建立内部控制制度。此做法不符合《事业单位财务规则》第六十二条“事业单位应当建立健全内部控制制度 依法公开财务信息”的规定。公办敬老院作为事业单位，应当按照此规定建立和完善内部控制制度，确保财务活动的合法性和规范性。

整改落实情况：一是市民政局指导三所敬老院按照事业单位财务规则，及时制定完善了敬老院预算、收支、政府采购、资产管理、建设项目等内部控制制度，有效减少了管理混乱，无法用制度管人管事的问题。二是严格落实内部控制制度，并做好日常监督和制度的有效执行，组成由党组书记、局长为组长，各分管领导为副组长，财务室、办公室及相关业务股室负责人为成员的督查督办领导小组，定期对下属站院制度落实情况进行督查检查，每季度形成专报在周例会进行通报。目前，整改工作已完成，并持续抓好落实工作。

（二）未入固定资产183120元

审计反馈主要问题：三所敬老院购买电器设备未入固定资产183120元，其中：芒市中心敬老院126690元、遮放敬老院22250元、勐戛敬老院34180元。

整改落实情况：一是由局党组成员、副局长鲁冰带领财务室负责人、各站院负责人、财务人员成立清查小组，对局机关、救助站和三所敬老院资产进行清理清查，对符合入账的固定资产及时登记入账，做到账实相符。二是针对三所敬老院支出183120元购买电器进行逐项登记造册，按照财政部《行政单位财务规定》相关要求登记入账。目前，整改工作已完成，并持续抓好落实工作。

（三）在往来款列收列支

审计反馈主要问题：截至2023年11月30日，芒市中心敬老院共收到卖牛款40700元，在往来款列收。支出厨师服、工作服、维修材料费等9360.02元，在往来款列支。

整改落实情况：一是加强财务人员业务能力。利用专业培训和例会专题培训相结合方式，组织下属站院财务人员进行财务培训，全面提高财务人员业务水平。截至5月中旬，我局共利用周例会组织开展财务培训2次。二是针对问题及时整改。按照会计工作的规定，将会计科目“其他应付款——卖牛款”的余额转入“其他收入——卖牛款”，从卖牛款支出的款项对应记入“其他收入——卖牛款”借方，目前涉及问题已整改完毕。

（四）收入真实性不足

审计反馈主要问题：芒市中心敬老院2023年8月卖出1头牛4700元，实际入账4400元。2023年11月卖出2头牛9000元，实际入账8700元。芒市中心敬老院只有同意卖牛的会议记录，并未提及是如何制定的价格。审计组查阅相关凭证资料，发现未附收据、领条、转账记录、图片等资料。

整改落实情况：一是全面完善财务制度。严格落实三重一大决策要求，修订完善财务支出制度，认真抓好相关工作要求落实。所有涉及三重一大事项均通过院务会讨论研究后执行。二是严肃针对问题抓整改。1.完善并补充相关收据、领条、会议记录、图片等资料；2.追回未入账的600元，并存入敬老院专户记账；3.在周例会上三所敬老院负责人进行表态发言，承诺严格执行相关规定，杜绝不再出现此类情况；4.2024年5月21日市纪委派驻政协纪检组组长李玉门同志对三所敬老院负责人进行了提醒谈话。目前，整改工作已完成，并持续抓好落实工作。

三、下一步的工作措施

（一）持续跟进整改情况。1.定期对已完成整改的问题进行复查，确保整改措施持续有效，问题不反弹。2.对完全整改到位的问题，加强反思，举一反三，确保不再出现其他问题。

（二）强化制度建设与执行。1.针对审计发现的问题漏洞，全面梳理和完善相关制度，堵塞管理漏洞。2.加强制度的培训与宣贯，确保全体干部职工熟悉并严格执行制度。

（三）加强内部监督与管控。1.建立健全内部监督机制，加大日常监督检查力度。2.强化关键环节和重点领域的风险防控，提前预警和防范问题的发生。

（四）提升财务管理水平。1.加强财务人员业务培训，提高财务核算和管理的规范性、准确性。2.严格预算管理，强化预算执行的刚性约束。

（五）完善沟通协调机制。1.加强与审计部门的沟通交流，及时反馈整改情况，争取指导和支持。2.在内部各部门之间建立良好的沟通协调机制，形成工作合力，共同推动整改工作落实落细。

（六）开展整改工作“回头看”。1.定期组织对整改工作进行全面回顾和总结，评估整改效果。2.对整改工作中的好经验、好做法进行提炼和推广。

（七）强化责任追究。1.对整改工作不力、敷衍塞责的部门和个人，严格按照相关规定进行责任追究。2.以责任落实推动整改工作的有效落实。

通过以上工作计划的实施，我们将进一步巩固审计问题整改成果，提升本单位的管理水平和风险防控能力，推动各项工作健康、稳定、可持续发展。

                    2024年5月24日