芒市2025年上半年财政预算执行情况

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，由我向本次会议报告芒市2025年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2025年上半年预算收支执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

收入情况。上半年，累计完成一般公共预算收入40834万元，完成预算数100000万元的40.8%，下降40.2%，减收27482万元，其中：税收收入完成24336万元，完成预算数51000万元的47.7%，增长15.2%，增收3219万元，占一般公共预算收入比重为59.6%；非税收入完成16498万元，完成预算数49000万元的33.7%，下降65%，减收30701万元。

支出情况。上半年，累计完成一般公共预算支出186199万元，完成预算数358755万元的51.9%，增长11.1%，增支18627万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

收入情况。上半年，累计完成政府性基金预算收入15625万元，完成预算数59039万元的26.5%，增长176.6%，增收9977万元。其中：国有土地出让收入完成14522万元，完成预算数50000万元的29%，增长198.3%，增收9653万元。

支出情况。上半年，累计完成政府性基金预算支出21127万元，完成预算数83561万元的25.3%，下降28.9%，减支8577万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

上半年，完成国有资本经营预算收入400万元，完成预算数3000万元的13.3%，增收400万元。上半年无国有资本经营预算支出。

（四）社会保险基金预算收支情况

1．收入情况。上半年，累计完成社会保险基金预算收入16040万元，完成预算数32801万元的48.9%。

2．支出情况。上半年，累计完成社会保险基金预算支出16082万元，完成预算数32800万元的49%。

（五）全年一般公共预算收支预计完成情况

收入情况。全年预计完成一般公共预算收入70800万元，完成预算数的70.8%，下降25.9%，减收24784万元，其中：税收收入预计完成46000万元，完成预算数的90.2%，增长15%，增收6000万元，占一般公共预算收入比重为65%；非税收入预计完成24800万元，完成预算数的50.6%，下降55.4%，减收30784万元。

支出情况。全年预计完成一般公共预算支出300000万元，完成预算数的83.6%，下降6.6%，减支21296万元。

二、上半年财政主要工作

（一）强化征管措施，增强财政保障能力

上半年，财税部门全力以赴，采取措施强化收入征管，努力加快财政收支执行。一是制定《2025年财政预算收入目标工作方案》，由市政府分管领导担任责任领导，各执收单位主要领导担任责任人，全力抓紧抓实各项收入的组织工作，确保全年目标顺利实现；二是按照“依法征收、应收尽收”的原则，通过强化税务部门与财政、市场监管、自然资源等多部门的信息共享和工作协同，加强对消费税征收环节后移、地方附加税合并、非税收入管理权限下沉等财税体制改革动向地分析了解，充分利用现代化信息手段及时掌握税源变动情况，全力挖掘税收潜力；三是强化非税收入征管，从不同角度深入细致分析单位资产资源情况，多措并举深入挖掘单位可盘活的资产资源潜力，上半年缴入风平平河风力发电厂资源占用费收入0.95亿元，有力支撑非税收入进度。上半年，完成一般公共预算收入4.08亿元，绝对值在全州各县市中位居第一位，完成一般公共预算支出18.62亿元，增长11.1%，绝对值和增幅在全州各县市中均位居第一位。

（二）多渠道筹措资金，保障民生支出及重点支出

芒市努力克服经济增速放缓、收支矛盾突出等不利因素，统筹调度资金，集中财力和资金优先保障人员工资和民生领域支出资金。一是坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，筑牢“三保”支出底线，上半年完成“三保”支出10.08亿元，占预算数的54.8%，占一般公共预算支出的比重为54.1%；二是全力保障财政衔接资金支出，上半年到位资金0.77亿元，按项目进度完成支出0.39亿元，支出进度50.6%，为巩固拓展脱贫攻坚成果提供强有力的资金保障；三是加大民生领域投入，集中财力重点保障公共安全、教育、医疗卫生、社会保障、农林水、生态环保投入，上半年整改兑付边民补助、教育等上级专项资金5.6亿元，完成民生支出14.66亿元，同比增长18.3%，民生资金投入不断增加，不断增强人民群众的获得感和幸福感。

（三）积极主动作为，有序开展债务管理及化解工作

为有效防范和化解债务风险，芒市积极采取各项措施，加强债务管理工作并确保不发生债务风险事件，一是制定《芒市2025年债务化解实施方案》，对照上级核定的年度债务化解目标，压实分解至各部门化债目标任务，并实行月通报制度，上半年使用本级财力及时偿还到期债券和融资本息2.85亿元；二是以新增置换债券化解2户融资平台公司隐性债务并实现“清零”，同步录入债务监测系统，完成了“随退随核”工作，有效防范政府债务风险；三是努力争取省级发行新增债券资金额度，向上申报专项债券项目4个，金额5.92亿元，获批一般债券资金0.6亿元，获批专项债券置换资金9.68亿元。

（四）推进财政业务改革，促进财政工作提质增效

一是稳步推进预算执行常态化监督，在中央转移支付资金全面纳入监督的同时，有序将省级对下转移支付资金、部门预算资金纳入监督范围，做深做实数智化监督文章，加大人工预警和抽查力度，确保财政资金安全、规范、有效使用；二是深入开展财经纪律重点问题和财政资金监管专项行动，加强对预算执行、政府采购、资产管理等方面的监督检查，上半年抽取20个预算单位、4个市属国有企业开展财会监督检查，对全市各预算单位开展2025年财政资金监管“清源行动”，共发现问题98个，其中发现全市公职人员违规借支财政资金问题76个，已整改58个，为维护地方财经秩序奠定坚实基础。三是开展行政事业单位内部控制建设专项整治，组织培训2次，查缺补漏136家行政事业单位内部控制编报工作；四是严格执行党政机关习惯过“紧日子”等中央八项规定要求，按照“只减不增”原则，逐年降低“三公”经费行政成本，2025年“三公”经费预算1471万元，同比下降3%，上半年完成“三公”经费支出448万元，同比下降16.1%。

三、存在的困难和问题

（一）主体税源和资产资源贫乏，财政收入形势严峻

一是芒市经济总量小，产业支持和社会资本活力激发不足，尤其是工业基础非常薄弱，对财政收入的贡献率极低，主体税源贫乏，税收收入在西南油气管道地方税收部分上划中央后，全年税收收入预计缺口0.5亿元；二是近年来非税收入主要依靠资产资源处置等一次性收入实现增长，随着非税收入可盘活的优质存量资产资源越来越少，已难以实现持续增长，上半年在收取风平平河风力发电厂资源占用费0.95亿元后，目前预计能实现的资产资源处置收入为0.19亿元（海华公司潞西金矿砂石料综合利用处置收益0.11亿元，历史遗留矿山修复砂石料出让收入0.08亿元），已难以盘活收入在0.2亿元以上的主要有市职中资产处置收入1.24亿元，市妇幼保健院资产处置收入0.28亿元，市农机推广站资产处置收入0.22亿元等，预计全年仅能完成非税收入2.48亿元，缺口2.42亿元；三是经梳理，全年可出让的国有土地出让权使用收入达到5.97亿元，但受国际国内经济影响及国家土地宏观调控政策收紧收窄，用地审批流程多耗时长，以及报批后的土地无人摘牌等影响，完成全年国有土地使用权出让收入目标仍存在诸多困难和不确定因素，预计全年仅能够完成年初预算数的一半为2.5亿元。

（二）财政收入减收严重，国库资金调度困难

受全年财政收入塌计划进度较大影响，国库资金调度极度困难。经测算，下半年本级可支配资金为12.98亿元，其中：一般公共预算收入3亿元（税收收入按全年完成4.6亿元扣除上半年完成数2.43亿元还需完成2.17亿元，非税收入按全年完成2.48亿元扣除上半年完成数1.65亿元后还需完成0.83亿元）、国有土地使用权出让收入1.05亿元（按全年完成2.5亿元扣除上半年完成数1.45亿元后还需完成1.05亿元）、国有资本经营预算收入0.04亿元（按全年完成0.08亿元，扣除上半年已完成0.04亿元后还需完成0.04亿元），上级调度资金8.89亿元（按全年上级应调度23.54亿元，至目前已调度资金13.82亿元，扣除上解支出0.83亿元后，余8.89亿元）；下半年需安排支出高达19.65亿元，其中：“三保”支出8.31亿元，债务还本付息支出4.12亿元（其中债券本息资金3.88亿元），临聘人员支出及退休人员统筹外工资补助等刚性支出1.92亿元，整改兑付欠拨教育上级专项资金2.3亿元，兑付当年上级专项资金支出3亿元（全年需拨付13.88亿元，按下半年急需拨付3亿元计算）。收支相抵，财政可支配资金缺口6.67亿元。为此，在必保债务本息、临聘及退休人员等刚性支出后将挤占“三保”资金1.37亿元，若再加上兑付当年和历年欠拨上级专项资金需求，保“三保”资金缺口将进一步增大。

四、下一步采取的措施

（一）全力组织收入，提升财政保障能力

贯彻落实《芒市人民政府关于印发〈2025年财政预算收入目标工作方案〉的通知》，压实单位收入主体责任，建立健全月通报制度，努力实现各项收入目标任务。一是按照“依法征收、应收尽收”的原则，通过强化税务部门与财政、市场监管、自然资源等多部门的信息共享和工作协同，加强税收征收管理和风险分析，全力挖掘税收潜力，努力实现税收收入目标5.1亿元；二是强化非税收入征管，多措并举深入挖掘单位可盘活的资产资源潜力，重点做好银塔经营权的盘活出让，以及市妇幼保健院老院区、市疾控中心老院区、户育小区等符合处置条件的国有资产盘活处置。确保实现全年非税收入目标4.9 亿元；三是推动土地出让与房地产市场健康发展。合理规划土地供应，根据市场需求适时推出优质地块，加强土地出让前期开发整理，提升土地价值。同时，稳定房地产市场，进一步促进房地产交易活跃，保障土地出让金足额入库。重点加快推进环城西路北侧、滨河东路南侧20米规划道路西侧、工业园区帕底片区物流大道南侧、轮训大队北侧（蔬菜社收储用地）等国有土地出让，全力推进产业园区（霞云飞纺织服装产业园建设项目）等用地的报批工作，力争实现全年国有土地使用权出让收入目标5 亿元。

（二）厉行节约，集中财力保障重点支出

牢固树立长期过“紧日子”思想，严格控制一般性支出，一是硬化预算约束，严格执行法定预算，未经市人大批准的预算，一律不得纳入预算安排，从源头上杜绝无预算安排支出事项，减少预决算支出差异率；二是严控“三公”经费支出，暂停审批公务车辆购置，除政策性增加人员外，停止对增加临聘人员的审批，年内力争压减一般性支出15%以上；三是强化部门预算编制管理，明确支出定额标准和范围，对单位资金结余规模较大的部门，优先通过单位资金安排支出，相应压减财政拨款额度，按“零基”预算原则，所有支出安排不以上年保障水平为基数，科学合理编制部门预算，提高部门预算整体绩效管理水平；四是严格落实基层财政财力保障主体责任，兜牢兜实“三保”底线，按照轻重缓急的原则优化支出结构，努力降低行政成本，集中财力重点保障各项还本付息、乡村振兴及重点民生支出的资金需求。

（三）强化风险意识，多措并举加快化解隐性债务

持续巩固化债成效，坚决遏制隐性债务增量，采取预算安排、债务核销、企业债转化、公司自有资金偿还等措施，稳步消化债务存量，确保完成年度化债任务。一是用好“一揽子”增量政策的置换债券资金，优先归还高风险、高利率债务，有效降低财政多头付息的负担，其次按豁免比例由高到低化解豁免比例高的债务，持续推进债务单位与债权人友好协商豁免工作，为减轻财政负担奠定基础；二是加大与金融机构的沟通协调力度，通过“展、缓、调、降”等举措，使国有企业到期债务实现接续、重组和置换；三是加快推进债务核销工作，全面核实核对无需现金偿还即可核销的债务，按照“分类施策、应核尽核、稳妥化解”的原则，全面核销符合条件的债务，有效减少存量隐性债务。

主任、副主任、各位委员，下半年财政工作任务艰巨、责任重大。我们坚信，在市委的正确领导下，在市人大常委会和市政协的监督指导下，在上级财政部门的关心支持下，我们一定能够正视困难、坚定信心，聚势提升、奋发作为，更好发挥财政职能作用，为谱写好中国式现代化芒市篇章而努力奋斗。