芒市2023年政府决算公开

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芒市2023年地方财政决算情况报告

——2024年9月27日在芒市第四届人民代表大会

常务委员会第二十次会议上

芒市财政局

 

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，由我向本次会议报告芒市2023年地方财政决算情况，请予审议。

一、2023年地方财政决算情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，更是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。在州委、州政府和市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，市人民政府深入贯彻落实党的二十大、中央经济工作会议和习近平总书记考察云南重要讲话精神，紧紧围绕省委“3815”战略发展目标，州委“三支柱一标杆”主攻方向、聚焦“五个示范市”建设，坚持稳中求进工作总基调，沉着应对不利因素，积极防范重大风险，迎难而上、顶压前行，主动落实积极财政政策，强化预算约束和绩效管理，深挖增收节支潜力，在化危机、闯难关、应变局中顽强拼搏，为全市经济社会持续健康发展提供重要支撑。

（一）一般公共预算收支执行情况

1.收入情况。完成财政总收入194275万元，为预算的100.9%，调整预算的100.9%，比2022年决算数增长（以下简称增长或下降）24.4%，增收38052万元。其中，地方一般公共预算收入100829万元，为预算的100.8%，调整预算的100.8%，增长7%，增收6638万元。

2.支出情况。完成一般公共预算支出333988万元，为预算的80%，调整预算的95.1%，增长4.3%，增支13627万元。

3.平衡情况。一般公共预算收入100829万元，返还性收入12765万元，一般性转移支付收入186753万元，专项转移支付收入31878万元，调入资金5031万元，动用预算稳定调节基金18191万元，地方政府一般债务转贷收入271200万元（再融资债券转贷收入），上年结余5264万元，收入总计631911万元；本级一般公共预算支出333988万元，加地方政府一般债务还本支出276653万元，上解支出9887万元，安排预算稳定调节基金829万元，支出总计621357万元；收支相抵，年终结余10554万元。

（二）政府性基金预算收支情况

1.收入情况。完成政府性基金预算收入54141万元，为预算的40.5%，调整预算的102.9%，下降25.5%，减收18567万元。

2.支出情况。完成政府性基金预算支出47959万元，为预算的41.9%，调整预算的67.1%，下降52.5%，减支52968万元。

3.平衡情况。政府性基金预算收入54141万元，专项转移支付收入3067万元，地方政府专项债务转贷收入106900万元，上年结余22081万元，收入总计186189万元；本级政府性基金预算支出47959万元，地方政府专项债务还本支出112530万元，上解支出2096万元，调出资金3331万元，支出总计165916万元；收支相抵，年终结余20273万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

1.收入情况。国有资本经营预算收入1700万元，为预算数的100%，调整预算的100%，下降66.7%，减收3399万元。

2.支出情况。国有资本经营预算支出25万元，为预算数的100%，调整预算的100%，下降45.7%，减少21万元。

3.平衡情况。国有资本经营预算收入1700万元，专项转移支付收入20万元，上年结余5万元，收入总计1725万元；国有资本经营预算支出25万元，调出资金1700万元，支出总计1725万元；收支相抵，年终结余0万元。

（四）社会保险基金收支情况

1.收入情况。社会保险基金预算收入41415万元，为预算的80.1%，调整预算的99.3%，按可比口径增长35.7%，增收10896万元。

2.支出情况。社会保险基金预算支出36419万元，为预算的95.1%，调整预算的96.6%，按可比口径增长10.2%，增支3363万元。

3.平衡情况。社会保险基金预算收入41415万元，上年结余53148万元，收入合计94653万元；社会保险基金预算支出36419万元，收支相抵，滚存结余58144万元。

二、财政收支决算数与市四届人民代表大会第三次会议报告执行数相比有所变动的情况说明

由于市四届人大三次会议召开时，财政决算工作尚未完成，向会议报告的数据均为快报数。经与州财政最终结算，一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算的部分数据发生变化，具体情况如下：

（一）一般公共预算收支情况

1.一般公共预算财力收入增加316万元，其中一般性转移支付收入增加829万元，调入资金减少513万元。

2.一般公共预算财力支出增加363万元，其中上解上级支出增加363万元。

3.一般公共预算财力收入增加316万元，财力支出增加363万元。收支相抵，一般公共预算年终结余减少47万元。

（二）政府性基金预算收支情况

1.政府性基金预算财力收入无变化。

2.政府性基金预算财力支出减少558万元，其中上解上级支出减少45万元，调出基金减少513万元。

3.政府性基金预算财力收入不变，财力支出减少558万元。收支相抵，政府性基金预算年终结余增加558万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算收支无变动。

（四）社会保险基金预算收支情况

1.社会保险基金预算财力收入减少957万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入减少957万元。

2.社会保险基金预算财力支出减少41722万元，其中根据州级编制社保基金决算报表要求，实际已上解州级的支出需留存本级结余反映41722万元。

3.社会保险基金预算财力收入减少957万元，社会保险基金预算财力支出减少41722万元，收支相抵，社会保险基金年终结余增加40765万元。

三、地方政府债务情况

（一）债务限额情况。2023年地方政府债务限额为1362280.48万元，其中：一般债务限额542396.48万元、专项债务限额819884万元。

（二）债务偿还情况。2023年初，地方政府债务余额为1111904万元，当年增加380970万元，其中新增专项债券资金1100万元、再融资债券资金收入377000万元、以前年度向国际组织借款2870万元；当年偿还143287万元，其中使用再融资债券资金偿还131800万元、本级财力收入偿还11487万元；净增加237683万元，地方政府债务年末余额为1349587万元。

（三）债务余额及构成情况。2023年末地方政府债务余额为1349587万元，其中一般债务535334万元，含存量债务3073万元，债券转贷资金532261万元；专项债务814253万元。

四、预备费安排情况

2023年，本级预算安排预备费4200万元，本级财政动支预备费用于安排疫情防控资金支出73万元、用于安排中山泥石流突发应急专项经费11万元。

五、2023年支出政策新增、调整变动和重大项目支出情况

2023年安排1000万元以上重大项目支出20115万元（不包括还本付息），其中三台山乡调水工程1100万元（专项债券资金）、芒市第二污水处理厂及2018年棚户区改造项目1221万元、芒市职教中心新建项目1101万元、芒市食品产业园基础设施建设PPP项目2700万元、市妇幼保健院门诊综合楼住院楼及后勤综合楼项目1173万元、芒市机场临时货运海关查验监管场所建设项目1000万元、芒市工业园区标准化厂房（三期）及配套设施建设项目1778万元、2023年耕地地力保护补贴项目3693万元、芒瑞大道项目工程款1600万元、土地收储及国有建设用地成本4749万元。

六、预算绩效管理工作

一是开展全市各预算单位2022年度部门整体支出和项目支出绩效自评工作，督促项目单位认真整改发现的问题，及时调整完善单位的工作计划和绩效目标，真正把“花钱必问效，无效必问责”落到实处；二是制定《芒市财政局关于2022年度预算绩效管理考核的通知》，完成62个单位2022年度预算绩效管理考核工作，其中70分以下1个、90分以上11个，并将考核结果纳入市级综合考评结果运用；三是开展2022年中央边境地区转移支付资金绩效评价工作，资金主要用于沿边居民补助、边境管控支出、乡镇村容村貌整治、交通、教育、卫生项目建设等，涉及资金总量18902万元，经上级评审最终得分排名全州第三。

七、审计反映存在问题和整改情况

《芒市2023年度市本级财政预算执行情况和其他财政收支情况及决算草案编制情况审计》工作报告指出，2023年度财政预算执行中存在年初预算编制不细化、其他科目占比过大，财政暂付性款项占比过大、欠拨上级款项等问题，对此，市政府高度重视，针对存在问题督促市财政局采取积极措施逐步加以整改落实，一方面加强一体化系统部门预算编制中控制“其他”科目占比不得超过10%比例的运用，另一方面通过努力增收节支加大欠拨资金兑付力度、按制定的《芒市财政局2023至2024年财政往来款项消化工作方案》逐步化解财政暂付款项，在今后的工作中着力提升财政预算管理水平，依法依规做好财政资金监管各项工作，全面推动预算编制更加科学合理，管理手段更加先进，支出结构更加优化，努力确保年度预算收支平衡。

八、其他需要说明事项

（一）超收收入安排情况及预算稳定调节基金规模和使用情况。

2023年，经报请市四届人大常务委员会第十三次会议批准，从上年预算稳定调节基金年末余额中调入一般公共预算安排使用18191万元。当年市本级一般公共预算收入完成100829万元，按《中华人民共和国预算法》规定，将超收收入部分安排预算稳定调节基金829万元，至2023年末预算稳定调节基金累计余额为829万元。

（二）上级转移支付资金安排执行情况。

2023年度，根据指标系统反映，共下达上级转移支付资金55.14亿元，扣除再融资债券资金37.7亿元及新增专项债券资金0.11亿元后为17.33亿元，当年拨付8.47亿元，未拨付8.86亿元，其中下达2022年及2022年以前年度上级转移支付资金5.63亿元，拨付3.92亿元，未拨付1.71亿元；下达2023年度上级转移支付资金11.7亿元，拨付4.55亿元，未拨付7.15亿元。

监督索引号53310303100011111

 [附件: 1.2023年度芒市财政决算公开目录20240929033323102] 

 [附件: 2.2023年芒市财政决算公开表20240929033137693] 

 [附件: 3.2023年芒市预算支出执行变动情况说明20240929033323882] 

 [附件: 4.2023年芒市社保基金决算收支说明20240929033323352] 

 [附件: 5.2023年重点工作情况解释说明汇总表20240929033324834] 

 [附件: 6.2023年芒市财政绩效评价报告20240929033323711] 

 [附件: 7.2023年度芒市“三公”经费决算情况说明20240929033324148] 

 [附件: 8.2023年度芒市“三公”经费决算汇总表20240929033324335] 

 [附件: 9.2023年度芒市“三公”经费预、决算数据对比情况表20240929033324662] 

 [附件: 10.2023年度芒市“三公”经费口径说明20240929033324740] 

 [附件: 11.没有数据的表格情况说明20240929033325037]