芒市2024年预算执行情况与2025年预算草案的报告

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目  录

 

第一部分 芒市2024年地方财政预算执行情况与2025年地方财政预算草案的报告

第二部分  关于编制芒市2025年财政预算草案的说明（含转移支付情况说明、本级汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明、举借债务情况说明）   

第三部分  2025年政府预算公开表 （见附表）

1.芒市本级一般公共预算收入情况表

2.芒市本级一般公共预算支出情况表

3.芒市本级一般公共预算基本支出情况表(公开到款级）   

4.芒市本级一般公共预算支出表(省对下转移支付项目)

5.芒市分地区税收返还和转移支付预算表

6.芒市本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

7.芒市本级政府性基金预算收入情况表

8.芒市本级政府性基金预算支出情况表（公开到项级)   

9.芒市本级政府性基金支出表(省对下转移支付)   

10.芒市本级国有资本经营收入预算情况表   

11.芒市本级国有资本经营支出预算情况表(公开到项级）   

12.芒市本级国有资本经营预算转移支付表（分地区）   

13.芒市本级国有资本经营预算转移支付表（分项目）   

14.芒市本级社会保险基金收入预算情况表   

15.芒市本级社会保险基金支出预算情况表   

16.芒市2024年地方政府债务限额及余额预算情况表   

17.芒市本级2024年地方政府一般债务余额情况表   

18.芒市本级2024年地方政府专项债务余额情况表   

19.芒市地方政府债券发行及还本付息情况表   

20.芒市本级2025年政府专项债务限额和余额情况表   

21.芒市2025年年初新增地方政府债券资金安排表

22.芒市2025年重大政策和重点项目绩效目标表   

23.芒市2025年重点工作情况解释说明汇总表

第四部分  公开空表说明

 

 

第一部分

 

芒市2024年预算执行情况与2025年预算

草案的报告

（书面）

——在芒市第四届人民代表大会第四次会议上

芒市财政局

 

各位代表：

受市人民政府委托，现将《芒市2024年预算执行情况与2025年预算草案的报告》提请芒市第四届人民代表大会第四次会议审查。

一、2024年预算执行情况及主要工作

2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，是深入实施“十四五”规划的攻坚之年。面对复杂多变的经济形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，财政部门在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，紧紧围绕省委“3815”战略发展目标，州委“三支柱一标杆”主攻方向、聚焦“五个示范市”建设，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移推动高质量发展，有效防范化解政府债务风险，持续增进民生福祉，扎实推进财政改革发展各项工作，在维护社会大局和谐稳定中发挥重要作用。

（一）2024年预算执行情况

1.一般公共预算

（1）收入情况。全市完成财政总收入187494万元，为年初预算数181394万元的103.4%，较上年决算数194275万元下降3.5%，减收6781万元。完成本级一般公共预算收入95584万元，为年初预算数90000万元的106.2%，较上年决算数100829万元下降5.2%，减收5245万元。

（2）支出情况。本级一般公共预算支出321296万元，为年初预算数367035万元的87.5%，较上年决算数333988万元下降3.8%，减支12692万元。

（3）平衡情况。本级一般公共预算收入95584万元，加返还性收入10736万元，一般性转移支付收入181907万元，专项转移支付收入38494万元，调入资金2234万元，动用预算稳定调节基金829万元，地方政府一般债务转贷收入30500万元，上年结余10554万元，收入总计370838万元；本级一般公共预算支出321296万元，加地方政府一般债务还本支出34320万元，上解支出7707万元，调出资金3000万元，支出总计366323万元；收支相抵，年终结余4515万元。

2.政府性基金预算

（1）收入情况。本级政府性基金预算收入27018万元，为年初预算数78646万元的34.4%，较上年决算数54141万元下降50.1%，减收27123万元。

（2）支出情况。本级政府性基金预算支出70098万元，为年初预算数82835万元的84.6%，较上年决算数47959万元增长46.2%，增支22139万元。

（3）平衡情况。本级政府性基金预算收入27018万元，加专项转移支付收入19830万元，地方政府专项债务转贷收入237700万元，上年结余20273万元，调入资金3000万元，收入总计307821万元；本级政府性基金预算支出70098万元，地方政府专项债务还本支出209920万元，上解支出584万元，调出资金14万元，支出总计280616万元；收支相抵，年终结余27205万元。

3.国有资本经营预算

（1）收入预算。本级国有资本经营预算收入2220万元，为年初预算数2000万元的111%，较上年决算数1700万元增长30.6%，增收520万元。

（2）支出预算。本级国有资本经营预算支出20万元，为年初预算数20万元的100%，较上年决算数25万元下降20%，减支5万元。

（3）平衡情况。本级国有资本经营预算收入2220万元，加上级转移支付收入20万元，收入总计2240万元；本级国有资本经营预算支出20万元，调出资金2220万元，支出总计2240万元；收支相抵，预算平衡。

4.社会保险基金预算

（1）收入情况。本级社会保险基金预算收入29010万元，为年初预算数29982万元的96.8%，较上年决算数28305万元增长2.5%，增收705万元。

（2）支出情况。本级社会保险基金预算支出30327万元，为年初预算数29382万元的103.2%，较上年决算数27189万元增长11.5%，增支3138万元。

（3）平衡情况。本级社会保险基金预算收入29010万元，加上年结余1379万元，收入总计30389万元；本级社会保险基金预算支出30327万元，支出总计30327万元；收支相抵，年终滚存结余62万元。

（二）2024年财政主要工作

1.强化征管措施，全力应对财政收入困难局面

2024年，芒市努力克服经济增速放缓、收支矛盾突出等不利因素，紧盯宏观经济与财税风向，精细收入预期“导航仪”，强化调度协同，压实各方责任，既严守减税降费税收阵地，又夯实非税收入增收之基，按照“依法征收、应收尽收”的原则，充分挖掘税收增收潜力，从不同角度深入细致分析单位资产资源情况，多措并举深入挖掘单位可盘活的资产资源潜力，实现林业产权经营权出让收入3.17亿元，为非税收入超全年收入目标奠定基础，同时定期组织召开财税工作联席会议，加强月份和季度组织收入分析，密切配合，建立税收信息互通共享机制，形成合力，进一步提高收入征管效率，确保财政收入及时足额入库。全年完成一般公共预算收入9.56亿元和支出32.13亿元，一般公共预算收支绝对值在全州各县市中均位居第一位。

2.多渠道筹措资金，保障民生支出及重点支出

统筹调度资金，集中财力和资金优先保障人员工资和民生领域支出资金。一是坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，筑牢“三保”支出底线，全年完成“三保”支出16.44亿元，占一般公共预算支出的比重为51.2%，其中完成保工资支出13.15亿元，完成预算数的104.6%；二是全力保障财政衔接资金支出，始终将衔接资金及沪滇资金需求作为财政保障重点，专款专用全额保障到位，按序时进度兑付衔接资金1.27亿元，并获得上级奖励性资金853万元，为巩固拓展脱贫攻坚成果、改善民生提供强有力的资金保障；三是夯实民生保障“压舱石”，积极筹措资金，优先落实教育、医疗、养老、环保、乡村振兴等民生项目资金，累计实现民生支出21.3亿元，占一般公共预算支出比例达到66.3%，不断增强人民群众的获得感和幸福感。

3.积极主动作为，有序开展债务管理及化解工作

为有效防范和化解债务风险，芒市积极采取各项措施，加强债务管理工作并确保不发生债务风险事件，一是制定《芒市2024政府性债务和隐性债务风险化解方案》，对照上级核定的年度债务化解目标，压实分解至各部门化债目标任务，并实行月通报制度，在国家一揽子债务化债增量政策大背景下，全年获批3批次债券资金用于置换隐性债务15.39亿元，完成债务化解22.29亿元，超额完成全年债务化解目标；二是坚持分类施策，针对高风险、高利率的债务逐笔与债权人协商，先后与中信金融资产江西分公司、长城资产免除利息及违约金1.36亿元。同时与金融机构积极协调债务展期，达成两笔债务风险缓释协议，总缓释金额0.21亿元，有效缓解地方财政偿债压力；三是紧紧抓住国家一揽子化债政策支持，置换国有企业债务5.57亿元，完成5户平台企业压降工作，为企业市场化转型，轻装上阵参与市场竞争奠定基础。

4.推进财政业务改革，提高财政资金管理水平

一是依托直达资金监控系统和财政资金运行监测分析平台，对直达资金预算管理和预警信息处理情况进行监控，督促相关股室及时处理预警信息，着力提高直达资金支出进度和精准度；二是积极开展财经纪律重点问题和财政资金监管“清源行动”等专项整治行动，整改完成财经纪律重点问题18个，资金3.67亿元，排查财政资金监管“清源行动”问题5个，资金0.05亿元；完成“一卡通”专项治理发放补贴资金1.34亿元，整改率为100%，开展基层政府违规借用村集体资金专项整治工作，为维护地方财经秩序奠定坚实基础；三是努力确保社保基金安全高效运转，拨付社保专户资金5977万元，拨付率50.2%，进一步优化社保基金存储结构，定存社保基金5200万元，相比活期利息增加75.98%，更好地实现社保基金的保值增值；四是持续推进国有企业改革工作，为理顺国有企业股权和监管关系，积极向州级争取将市城市建设投资开发有限公司和市建设投资发展集团有限公司两个公司股权划转至芒市。通过股权转让、股权收购和注销方式，全年缩减混合所有制企业4户、退出平台类国有企业5户、压降低效无效非平台类国有企业3户，为加强企业监督管理奠定基础。

在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，在财政改革发展过程中还面临一些问题和短板，一是主体税源和资产资源贫乏，财政收入形势严峻；二是欠拨上级专款兑付压力居高不下，上级直达资金等专项资金兑付未能在当年完成预期目标；三是化债资金来源不足，债务风险管控压力巨大。

各位代表，上述存在的困难和问题，我们将高度重视，理性应对，并认真听取各位代表的意见建议，采取有效措施，加快经济发展，深化财政改革，强化资金监管，逐步加以解决和完善。

三、2025年预算（草案）及主要工作

（一）2025年预算（草案）

2025年，是“十四五”规划收官之年，是“3815”战略发展目标“三年上台阶”的实现之年和系列三年行动的决战决胜之年，也是“十五五”规划谋篇之年，做好预算编制和财政工作意义重大。2025年预算编制和财政工作总体指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会及中央经济工作会议精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚决贯彻落实中央和省州市各项重大决策部署，紧紧围绕省委“3815”战略发展目标，州委“三支柱一标杆”主攻方向、聚焦“五个示范市”建设任务的部署要求，切实扛起财政“核心引擎”的使命担当，着力打造健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政，为高质量完成“十四五”规划目标任务、实现“十五五”良好开局提供有力保障。

2025年，全市本级财政收支预算安排建议为：

1.一般公共预算

（1）收入预算。本级一般公共预算收入100000万元，比上年执行数增长4.6%（以下简称增长或下降），其中：税收收入51000万元，增长27.5%，非税收入49000万元，下降11.8%。 

（2）支出预算。本级一般公共预算支出358755万元，增长11.7%。

（3）平衡情况。本级一般公共预算收入100000万元，加返还性收入11959万元，一般性转移支付收入215926万元，专项转移支付收入36000万元，调入资金3000万元，债务转贷收入48600万元，上年结余4515万元，收入总计420000万元；本级一般公共预算支出为358755万元，加上解支出6500万元，一般债务还本支出54745万元，支出总计420000万元；收支相抵，预算平衡。

2.政府性基金预算

（1）收入预算。本级政府性基金收入59039万元，增长118.5%，其中：国有土地使用权出让收入50000万元、城市基础设施配套费收入600万元、污水处理费收入1400万元、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入7039万元。

（2）支出预算。本级政府性基金支出83561万元，增长19.2%。

（3）平衡情况。本级政府性基金收入59039万元，加专项转移支付收入5000万元，上年结余27205万元，债务转贷收入52400万元，收入总计143644万元；本级政府性基金支出83561万元，加地方政府专项债务还本支出58333万元，上解支出1750万元，支出总计143644万元；收支相抵，预算平衡。

3.国有资本经营预算

（1）收入预算。本级国有资本经营预算收入3000万元，增长35.1%。

（2）支出预算。本级国有资本经营预算支出20万元，与上年持平。

（3）平衡情况。本级国有资本经营预算收入3000万元，加转移支付收入20万元，收入总计3020万元；本级国有资本经营预算支出20万元，国有资本经营预算调出资金3000万元，支出总计3020万元；收支相抵，预算平衡。

4.社会保险基金预算

（1）收入预算。本级社会保险基金收入32801万元，增长13.1%。

（2）支出预算。本级社会保险基金支出32800万元，增长8.2%。

（3）平衡情况。本级社会保险基金预算收入32801万元，加上年结余180万元，收入总计32981万元；本级社会保险基金预算支出32800万元，收支相抵，年终滚存结余181万元。

（二）2025年财政重点工作

1.打造“四个财政”，做大财政“蛋糕”

一是加强税收收入征管。坚持依法征税，强化财税库联合协调机制，进一步优化营商环境，做大做强实体经济，努力培植和挖掘新的税源增长点，不断做大做实财政“蛋糕”。二是盘活资源资产。采取“盘活存量、挖掘增量”的方式，加快土地“招拍挂”节奏，加大清理处置闲置资产，力争实现收入增长。三是积极向上争取项目和资金。建立健全滚动项目库机制，主动向上对接，量力而行谋划储备一批亟须的教育、交通、环保和民生项目，同时做好新增专项债券项目申报工作，紧盯中央政策动向，按照“资金跟着项目走”的原则，加强项目资金监管，把好项目资金预算入口和结算出口，提高债券项目收益率，切实缓解地方财政压力。四是加快推进国有企业市场化运营。深化国企改革，配置优质资产资源，做强做大国有企业，力争三年内实现创收盈利目标过亿元，为财政纾困解难创造条件。

2.严控支出，集中财力保障“三保”和民生支出

牢固树立长期“过紧日子”思想，坚持“大钱大方、小钱小气”，持续推进节约型财政建设，坚持“以收定支”，进一步优化支出结构，严控“三公”经费，2025年再压减一般性支出15%以上，最大化压减非刚性、非重点项目支出。加强财政库款管理，确保库款保障水平保持在合理区间。始终将“三保”支出摆在最优先位置，坚持尽力而为、量力而行、统筹兼顾、突出重点的原则，加大对教育文化、社会保障、生态环境等改善民生重点领域支持力度，兜牢兜实“三保”底线，以政府的“紧日子”换取百姓的“好日子”。

3.提前谋划，有效防范化解债务风险

一是压实化债责任。积极争取上级专项资金、大力盘活国有资产、出让国有土地等增加地方可用财力，全力推进存量债务化解，努力实现全年债务化解目标，合理控制政府债务规模，跟踪监测债务风险系数。二是加强风险预警防控，建立防范化解地方债务风险长效机制，提前2个月对可能存在偿债逾期风险情况进行预警提示，加强与上级财政沟通汇报，确保不发生债务逾期风险事件，牢牢守住不发生系统性、区域性风险底线。三是严格落实预算法相关规定，扎实做好债务结构优化、降低债务利息等工作，统筹考虑经济周期变化和财政运行等因素，加强对财政承受能力的评估论证和建设项目的可行性研究，持续规范政府采购行为，坚决杜绝新增隐性债务，严防新增政府拖欠企业账款，严控新建政府投资项目，严禁项目超合同超预算，杜绝以企业垫资等方式变相举债。

4.创新思维，持续推进财政改革步伐

按照深化财政改革的总体要求，增强依法理财、科学理财和高效理财意识，不断提升服务全市经济社会发展的能力。一是纵深推进预算一体化改革，加大财政资源统筹、深化零基预算改革、持续建设节约型财政、推进支出标准建设、提升绩效管理效能、强化预算执行约束；二是加强预算信息公开考核管理机制，不断扩大预算公开内容和范围，拓宽预算公开的渠道，提高预算透明度；三是持续开展绩效管理提升行动，推进绩效和预算管理深度融合，着力在“统筹、节流、优化、提效、改革”上下功夫，深入实施预算绩效管理，注重绩效评价结果运用，不断提高财政资源配置效率和使用效益；四是强化财政资金使用全过程监督检查，采取定期不定期方式进行检查和跟踪问效，确保财政资金使用管理高效、合规。

各位代表，奋斗成就历史，实干创造未来。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面落实市委工作要求，自觉接受市人大的监督，认真听取市政协的意见和建议，落实本次大会决议和安排，正视困难、坚定信心，主动想、扎实干、看效果，以“功成不必在我，功成必定有我”的使命担当，聚势提升、奋发作为，更好发挥财政职能作用，为谱写好中国式现代化芒市篇章而努力奋斗。

 

第二部分

 

关于编制芒市2025年财政预算草案的说明

——2025年2月24日在芒市第四届人民代表大会第四次会议上

芒市财政局

 

2024年，在合理测算下年收入的基础上，根据市委、人大、政府相关决定、决议、意见和工作安排及《中华人民共和国预算法》相关规定，结合各部门提出的收支计划，统筹市本级财力，市财政局编制了2025年财政预算草案，现将一般公共预算编制情况说明如下：

一、预算安排原则

2025年预算收支的安排以经济社会发展规划和履行部门职能的需要为依据。收入预算与经济发展相适应、与财税政策相衔接；支出预算按“保工资发放、保机构运转、保基本民生、保债券还本付息、保到期债务化解”的原则，在安排必保刚性支出后，视财力情况保障经济社会发展的重点支出。

二、收入预算安排情况

2025年一般公共预算财力收入为420000万元，其中，本级一般公共预算收入100000万元，上级补助收入263885万元，上年结余4515万元，调入资金3000万元，一般债券转贷收入48600万元。

（一）本级一般公共预算收入

本级一般公共预算收入100000万元，比上年执行数增长4.6%（以下简称增长或下降），其中：税收收入51000万元，增长27.5%，非税收入49000万元，下降11.8%。非税收入下降原因，一是近年来，非税收入主要靠一次性收入支撑，其中2021年取得7个小区公租房经营权一次性出让收入7.6亿元，2022年取得3个小区公租房及供水经营权一次性出让收入3亿元，2023年取得供水经营权一次性出让收入2.88亿元，2024年取得林业产权经营权一次性出让收入3.17亿元，有力支撑了全市经济社会发展，但随着逐年加大国有资产资源处置力度，可盘活的优质资产资源相继减少，难以实现非税收入持续增长；二是按上级考核一般公共预算收入质量要求，非税收入占一般公共预算收入的比重应控制在30%以内，在税收收入规模未取得大幅提升的前提下，应适当降低非税收入规模。

（二）上级补助收入

上级补助收入263885万元，其中：返还性收入11959万元，一般性转移支付收入215926万元，专项转移支付收入36000万元。

1．返还性收入11959万元，其中，增值税固定数额返还3638万元；消费税固定数额返还480万元；所得税固定数额返还402万元；增值税五五分享税收返还收入6439万元；其他税收返还性收入1000万元。其他税收返还性收入按上划省级企业所得税、个人所得税、耕地占用税等三项税收合计超2020年基数5119万元后返还部分。

2．一般性转移支付收入215926亿元。比上年收入181907万元增长18.7%，增加预期财力增量收入34019万元，其中含增资补助和国家发行超长期国债支持重点领域安全能力建设资金。

3．专项转移支付收入预计36000万元，比上年收入38484万元减少2484万元。

（三）上年结余和调入资金

1．上年结余4515万元。按目前上级结算单收支结余填列，最终将以上级批复数字为准。

2．调入资金3000万元，其中：调入国有资本经营预算收入3000万元。

（四）再融资一般债券转贷收入

再融资一般债券转贷收入48600万元，2025年需偿还一般债券还本资金54047万元，其中：通过争取上级再融资一般债券资金偿还48600万元，市本级预算安排资金偿还5447万元。

三、支出预算安排情况

2025年一般公共预算财力支出420000万元，其中，本级一般公共预算支出358755万元（部门预算安排支出303111万元，上级指定用途转移支付支出19644万元，上级专项转移支付支出36000万元）；地方政府一般债务还本支出54745万元；上解支出6500万元。

（一）部门预算经费安排支出情况

本级部门预算经费安排支出303111万元，含人员经费187506万元，公用经费7306万元，业务及配套经费18204万元，专项建设资金安排31710万元，非税收入安排支出9785万元，上年结转支出45000万元，预备费3600万元。

1.人员经费支出187506万元，一是工资及工资附加支出152725万元，其中：在职人员92133万元，离退休22298万元，在职工资附加支出38294万元；二是乡镇村社区人员及其他临时人员、遗属补助、助学金等其他人员补助支出22581万元，其中：乡镇各类财政供养人员8506万元（村、社区、小组干部，各类协管员、宣传员，团支部书记，合同制消防员，三支一扶等），各单位聘用临时人员14075万元（含村级动物防疫员、编内聘用临时人员社会保险单位缴费、保安工资、原聘村干部补助、乡村医生、学生营养改善计划工作人员等，机关事业单位职工遗属生活补助、高龄老年人保健补助、百岁以上老年人长寿补助、城市、农村居民最低生活保障、特困人员基本生活救助供养、学生助学金、义务教育寄宿生生活补助、学前教育家庭经济困难学生补助、建档立卡贫困户学生教育帮扶补助、农村困难党员补助、两案人员生活补助等）；三是预留抚恤及安葬费1500万元；四是预留工资增加10700万元，其中：事业人员考核奖励7000万元，行政人员考核奖励1700万元，预留2025年工资增长2000万元。

2.公用经费支出7306万元，按定额标准测算的各单位公用经费为5566万元，离退休公用256万元，工会费1484万元。

3.业务费及配套支出18204万元，含财政配套社保专户资金5786万元，全市行政事业单位业务经费9786万元；看守所、拘留所等在押人员保障经费、村组办公经费及三资管理办公费、乡镇党建工作经费等2632万元。

4.专项建设资金31710万元，会议费、人大建议政协提案办理基金等其他切块资金4000万元，文化产业发展专项资金250万元，城市基础设施建设专项资金1200万元，教育专项资金1800万元，交通公路管理专项资金1000万元，农业发展500万元、水利建设1200万元，城市环卫建设及运行费用2500万元，发改边境疫情防控低压电力保障项目及智慧社区网格化治理试点项目220万元，国有资产处置成本及粮食风险基金946万元，税务征管业务经费400万元，其他部门专项建设支出843万元，一般债券到期利息15851万元，预留全市切块资金1000万元。

6.非税收入安排支出9785万元，根据各单位预计2025年收取非税收入情况核定成本性支出。

7.上年结转支出45000万元，其中根据年末结算单上年结转支出应为4515万元，为安排兑付历年累计结转上级专项资金使用本级财力增加安排支出40485万元。

8.预备费3600万元，根据《中华人民共和国预算法》40条规定中：“本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费”。预留当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。 

（二）指定用途转移支付支出

一般性转移支付支出19644万元，用于上级下达共同财政事权转移支付等具有指定性用途的支出安排。

（三）上级专项转移支付支出

上级专项转移支付收入36000万元，对应安排支出36000万元 。

（四）地方政府一般债务还本支出

一般债务还本支出54745万元，其中：偿还2025年一般债券到期本金54047万元，比上年一般债券还本支出33617万元增长60.8%，通过争取上级再融资一般债券资金偿还48600万元，市本级预算安排资金偿还5447万元；偿还向国际金融组织借款还本支出698万元。

（五）上解支出

上解支出6500万元，含税务、安全局、审计、法院、检察院、监察体制等上划部门经费固定上解5573万元，预留其他上解支出927万元。

（六）收支预算平衡情况

2025年一般公共预算财力收入420000万元，本级一般公共预算支出358755万元，地方政府一般债务还本支出54745万元，上解支出6500万元，收支相抵，预算收支平衡。

四、“三保”预算支出安排情况

2025年，芒市“三保”预算安排支出183779万元，占本级一般公共预算支出的51.2%，其中：保工资支出130989万元，保运转支出7306万元，保基本民生支出45484万元。

五、芒市一般公共预算“三公”经费增减变化说明

2025年芒市“三公”经费预算安排数1070万元。其中，因公出国（境）费19万元，公务接待费195万元，公务用车购置和运行维护费856万元（其中：公务用车购置250万元，公务用车运行费606万元）。与2024年“三公”经费预算数1517万元相比，减少447万元，下降29.5%。其中，因公出国（境）费减少5万元，下降20.8%，减少原因为按比上年减少5万元进行压减，由于上年基数较小为24万元，压减后降幅较大，主要工作是充分发挥芒市国际口岸机场以及产业集群发展优势，聚力以园兴工、开放兴边发展目标，推动芒市与缅甸曼德勒市、仰光市建立友好交流合作关系，以芒市直飞曼德勒、仰光航线为契机，通过访问交流促进双方在文化、教育、旅游线路开发等方面的合作，实现双方资源优势互补，共同发展；公务接待费比上年减少50万元，下降20.4%,主要是各单位严格执行中央八项规定，落实坚持“过紧日子”要求，结合本单位实际，完善相关制度，厉行节约，严控支出，有效地控制行政成本，根据目标控制数，减少不必要的开支；公务用车购置及运行费减少392万元，下降31.4%（其中，公务用车购置费减少129万元，下降34%；公务用车运行费减少263万元，下降30.3%）。公务用车购置费下降原因为今年购车单位较上年有所减少；公务用车运行费下降原因为严格落实坚持“过紧日子”要求，车辆维修费预算相比上年有所下降。

六、转移支付情况说明

（一）均衡性转移支付支出预算。是根据2025年均衡性转移支付预告数27911万元和《云南省对下均衡性转移支付办法》规定，均衡性转移支付补助资金重点用于基本公共服务领域和推进“三农”、教育、公共卫生、社会保障等各项民生支出的原则进行编制。预算安排用于人员工资支出27011万元、运转经费支出500万元、公益性项目配套支出400万元。

（二）县级基本财力保障转移支付支出预算。是根据县级基本财力保障奖补资金预告数16953万元和《云南省财政厅关于印发云南省县级基本财力保障机制办法的通知》规定，按照“保工资、保运转、保民生支出”目标和保障县乡公共管理和基本公共服务，落实上级出台各项民生政策的基本财力需要，逐步消除县级基本财力缺口的转移支付资金的原则进行编制。预算安排全部用于人员工资支出。

（三）生态转移支付支出预算。是根据2025年生态转移支付预告数1868万元和《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》规定，“生态功能区转移支付必须用于保护生态环境和改善民生”的原则进行编制，预算安排用于节能环保支出1000万元、农林水事务支出868元。

七、举借政府债务说明

芒市2025年新增专项债券资金预算0万元。

五、有关数据说明

由于预算年度与人代会召开时差的关系，在编制预算草案和报告期间，省、州、县三级财政正处于对账调整期，因此，《芒市2024年预算执行情况与2025年预算草案的报告》中“2024年预算执行情况、2025年上年结余”的有关数据，均为快报数。

 

附：部分名词解释

一、转移支付

是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。现行政策将转移支付分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项转移支付）两类。

二、地方政府债务限额管理

《中华人民共和国预算法》第三十五条规定：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。

每年全国地方政府债务新增限额和总限额，由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批。每年各地地方政府债务新增限额和总限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的限额内提出方案，报国务院批准后下达各省级人民政府，并向社会公开。省级人民政府依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。市县级政府确需举借债务的，依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，由省级人民政府代为举借。省级财政部门在批准的地方政府债务限额内，合理搭配债券期限，安排债券发行兑付。

三、地方政府综合债务率计算公式

（一）综合债务率=全口径债务余额÷综合财力                                       

（二）综合财力=一般公共预算财力+政府性基金预算财力

（三）一般公共预算财力=本年收入+上级补助收入+上年结余+调入资金+调入预算稳定调节基金 -上解上级支出-调出资金

（四）政府性基金预算财力=本年收入+上级补助收入+上年结余+调入资金-上解上级支出-调出资金

四、“三保”支出保障范围

（一）保工资包括:国家出台的基本工资、规范后津贴补贴、艰苦边远地区津贴、行业性津贴、乡镇岗位补贴、年终一次性奖金、事业单位绩效工资等，随工资计提的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、住房公积金、职业年金等6项在职工资附加支出（单位缴费部分）；以及省级按中央政策出台并报中央备案同意的改革性补贴、公务交通补贴等。不含临时聘用人员支出、绩效奖励。

（二）保运转包括:机关事业单位定员定额公用经费、离退休公用经费、公务用车经费、工会费等，不含为开展特定工作、实现特定目标而安排的一次性、阶段性专项经费。

（三）保基本民生包括:国家及省级核定并纳入基本民生政策的事项，包括学前教育家庭经济困难学生补助、城乡居民基本医疗保险、村级支出等39项民生项目。

第三部分

2025年政府预算公开表 （见附表）

  

第四部分

公开空表说明

  一、2025年芒市政府预算公开表格中，表5-6“芒市2025年年初新增地方政府债券资金安排表”数据为空：主要是芒市2025年无年初新增地方政府债券资金安排，所以公开空表。

 

监督索引号53310303000010111

 [附件: 芒市2025年政府预算公开20250307024712100]