芒市财政局关于开展2019年财政财务

检查工作的通知

 

各乡镇人民政府、勐焕街道办事处、遮放农场管委会，市直相关单位：

为切实履行财政部门法定会计监督职责，加强财政资金支出的管理，进一步提高财政财务管理水平，芒市财政局决定开展2019年度财政财务管理检查。现将有关事项通知如下：

一、检查时间

检查工作时间为2019年5月13日至6月30日（到单位时间另行通知）。

二、检查内容

（一）检查会计核算的真实性。是否存在伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告；是否存在骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金、违规使用发票等行为；会计核算标准化、信息化情况等。

（二）检查财政票据领购、使用、核销情况。查看票据是否按照时间、号码顺序逐项填写；各联次内容是否一致；是否加盖单位财务印章和经办人印章；填写错误的票据是否加盖作废戳记，全联保存；票据是否跨年度使用；是否建立票据管理台账等情况。

（三）检查非税收入收缴情况。是否使用《云南省行政事业单位资金往来结算票据》收取非税收入；审查会计科目中的“其他应付款”科目是否将非税收入藏匿其中；核查收费依据，是否存在超标准、超范围收取非税收入；收取的出租出借收入是否开具税务发票，是否完税；非税收入收缴是否按规定进行账务处理；是否存在“坐支”现象等。

（四）2018年部门决算核查。主要核查部门决算和财务账簿是否一致，银行存款账、表、实是否相符等情况，确保账表一致，账实相符。

(五)检查盘活存量资情况。检查2016年及以前年度预算资金、其他资金、往来款结转结余存量资金情况。

（六）检查往来款项清理情况。是否建立往来款清理机制，是否及时清理收回往来款项，收回往来款账务处理是否规范。

（七）检查内控制度的科学性、针对性和有效性，内部控制是否失效等情况。

（八）检查是否存在私设“小金库”情况。

(九)账户年检中资金存放金额较大的专户核查及《芒市财政局关于开展预算单位资金存放管理检查的通知》（芒财发〔2019〕019号）文中资金存放管理自查内容的核查。

(十)2018以来统筹整合财政涉农资金暨财政专项扶贫资金使用管理情况。

(十一)扫黑除恶专项斗争资金投入。

三、检查方式

检查方式采取查阅会计凭证、项目资料和实地查看项目落实情况相结合的方式。

四、相关要求

请各乡镇人民政府、勐焕街道办事处、遮放农场管委会、市农业农村局、市水利局、市交通局、市扶贫办、市住建局、市林业和草原局、市文化和旅游局。按《芒市财政局关于开展2019年财政财务检查的通知》（芒财〔2019〕022号）相关内容准备检查资料，包括2018年会计凭证、账簿、报表等；截至4月30日所有账户的银行对账表；2018年部门决算时要求填报的2016年及以前年度预算资金、其他资金、往来款结转结余存量资金情况表等资料；收集业务处理中遇到的疑难问题。

五、检查工作组人员

组 长：袁国俊  局长

副组长：伍  俊  副局长  

            杨昌正  非税局局长

成 员：

一组：方安、李乐芬、李耀琴、张枝翠、董 丽、

联络员：方 安    电话：18008828586

检查对象：芒市镇、勐焕街道、遮放镇、芒海镇、中山乡、勐戛镇、遮放农场管委会、市农业局、市交通局、市文化和旅游局。

二组：杨德茸、赵旼、汪晓玲、刘素香、丁艳莉

联络员：杨德茸    电话：18008828597

检查对象：风平镇、轩岗乡、江东乡、五岔路乡、西山乡、三台山乡、市水利局、市扶贫办、市住建局、市林业和草原局。

 

附件：1.芒市预算单位往来款项变动情况表

         2.芒市盘活存量资金清理表

         3.截至4月30日“银行存款”结存情况表

 

 

芒市财政局

2019年5月9日