2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算（草案）的报告及附表

目录

一、芒市2017年地方财政预算收支执行情况和 2018年地方财政预算（草案）的报告

1、2017年财政预算收支执行情况

2、2017年财政主要工作

3、2018年地方财政收支预算（草案）

4、下一步工作重点

二、2018年地方财政预算表

1-1  芒市地方一般公共预算收入预算表

1-2  芒市地方一般公共预算支出预算表

1-3  芒市地方一般公共预算本级支出预算表

1-4  芒市一般公共预算本级基本支出预算表

1-5  芒市一般公共预算税收返还和转移支付预算表

1-6 芒市专项转移支付分地区分项目预算表

1-7 “三公”经费预算财政拨款情况统计表

1-8  芒市 政府一般债务限额和余额情况表

1-10  云南省德宏州芒市政府一般债务分地区限额表

1-13  芒市一般公共预算政府预算经济分类表（基本支出）

2-1 芒市政府性基金收入预算表

2-2  芒市政府性基金支出预算表

2-3  芒市本级政府性基金支出预算表

2-4  芒市 政府性基金转移支付预算表

2-5 芒市 基金转移支付分地区分项目预算表  

2-6  芒市 政府专项债务限额和余额情况表

3-1  芒市 国有资本经营预算收入表

3-2  芒市 国有资本经营预算支出表

3-3  芒市 本级国有资本经营支出预算表

4-1  芒市 本级社会保险基金收入预算表

4-2  芒市 本级社会保险基金支出预算表

4-3  芒市 本级社会保险基金支出预算表

5-1   重点工作情况解释说明汇总表

 

 

市三届人大二次

会议材料之十五

 芒市2017年地方财政预算收支执行情况和

2018年地方财政预算（草案）的报告

（书面）

——2018年1月16日在芒市第三届人民代表大会第二次会议上

芒市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将芒市2017年地方财政预算收支执行情况和2018年地方财政预算（草案）报告提请芒市第三届人民代表大会第二次会议审查，并请市政协委员提出意见。

一、2017年财政预算收支执行情况

2017年是全面贯彻落实党的十八大、十八届六中全会及党的十九大精神的重要一年，是全面深化财税体制改革的关键之年，也是实施“十三五”规划的第二年。财税部门在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，紧紧围绕市人大三届一次会议确定的目标任务，认真落实积极的财政政策，着力强化财政收入征管，调整优化财政支出结构，重点保障民生支出需求，不断深化财政管理改革，提升财政资金使用绩效，为全市经济社会持续健康发展提供了财政保障。

（一）一般公共预算收支执行情况

1．收入情况。全市完成财政总收入128,852万元，占年初预算数123,841万元的104%，比上年收入124,685万元增长3.3%，增收4,167万元。其中，本级一般公共预算收入60,002万元，占年初预算数59,300万元的101.2%，比上年收入58,120万元增长3.2%，增收1,882万元。

2．支出情况。全市完成一般公共预算支出284,333万元，占年初预算数287,065万元的99%，占调整预算数270,320万元的105.2%，比上年支出280,491万元增长1.4%，增支3,842万元。

3．平衡情况。本级一般公共预算收入60,002万元，返还性收入10,959万元，一般性转移支付收入92,799万元，专项转移支付收入93,471万元，调入资金29,568万元，地方政府一般债务转贷收入57,313万元（其中，置换债券转贷收入53,313万元，新增债券转贷收入4,000万元），上年结余1,245万元，财政收入合计为345,357万元；一般公共预算支出284,333万元，地方政府一般债务还本支出53,313万元，上解上级支出4,989万元，支出合计为342,635万元；收支相抵，滚存结余2,722万元，扣除当年超收补充预算稳定调节基金702万元，年终滚存结余为2,020万元（实际结余以上级批复为准）。

（二）基金收支情况

1．收入情况。全市完成基金收入8,617万元，占年初预算数9,600万元的89.8%，占调整预算数7,600万元的113.4%，比上年收入9,465万元下降9%，减收848万元。

2．支出情况。全市完成基金支出10,432万元，占年初预算数26,218万元的39.8%，占调整预算数21,232万元的49.1%，比上年支出10,774万元下降3.2 %，减支342万元。

3．平衡情况。基金收入8,617万元，专项转移支付收入6,835万元，地方政府专项债务转贷收入208,750万元（置换债券转贷收入208,750），上年结余18,047万元，财政收入合计为242,249万元；基金支出10,432万元，基金调出10,915万元，地方政府专项债务还本支出208,750万元，支出合计230,097万元；收支相抵，年终滚存结余12,152万元（实际结余以上级批复为准）。

（三）国有资本经营收支情况

2017年无国有资本经营收支执行情况。

（四）社会保险基金收支情况

1．收入情况。完成社会保险基金预算收入103,164万元，占年初预算数96,920万元的106.4%，其中：完成企业职工基本养老保险基金收入30,292万元，占年初预算数33,319万元的90.9%；完成机关事业单位基本养老保险基金收入63,922万元，占年初预算数54,822万元的116.6%；完成城乡居民基本养老保险基金收入8,950万元，占年初预算数8,779万元的101.9%。

2．支出情况。完成社会保险基金预算支出102,950万元，占年初预算数87,128万元的118.2%，其中：完成企业职工基本养老保险基金支出30,731万元，占年初预算数30,637万元的100.3%；完成机关事业单位基本养老保险基金支出60,672万元，占年初预算数52,534万元的115.5%；完成城乡居民基本养老保险基金支出4,110万元，占年初预算数3,957万元的103.9%；城乡居民基本医疗保险基金已上划州级统筹，上划支出7,437万元。

3．收支结余情况。收支相抵，本年基金收支结余214万元，累计滚存结余43,303万元（实际结余以上级批复为准）。

 

（五）地方政府性债务情况

1．债务限额情况。2017年地方政府债务限额为839,307.68万元，其中，一般债务限额301,223.68万元，专项债务限额538,084万元。

2．债务余额情况。2017年地方政府性债务余额839,698万元，其中：

（1）地方政府债务余额为829,299万元，含一般债务余额291,246万元、专项债务余额538,053万元；

（2）或有债务余额10,399万元，含负有担保责任债务2,000万元、可能承担一定救助责任债务8,399万元。

3．债券转贷资金使用情况。2017年上级下达债券转贷资金266,063万元，其中：

（1）一般债券置换转贷资金53,313万元，用于支付教育债务7,348万元、城市基础设施建设债务34,839万元、工业园区债务574万元、交通债务2,700万元、乡镇政府债务2,304万元、市级其他单位债务5,548万元；

（2）新增一般债券转贷资金4,000万元，用于支付政权建设项目1,000万元，义务教育建设项目3,000万元；

（3）专项债券置换转贷资金208,750万元，用于支付保障性住房建设债务198,320万元、芒瑞大道债务10,430万元；

经统计，累计到位债券转贷资金687,340.8万元，其中，一般债券置换资金213,532.6万元，新增一般债券资金18,777万元，专项债券置换资金455,031.2万元。

二、2017年财政主要工作

（一）全力以赴，主动作为，圆满完成财政收入目标 

面对国内外经济下行压力和国家政策性、结构性减税，推进供给侧结构性改革、总体税赋降低及税收起征点提高等减收因素，财税部门在市委的坚强领导下，倾力协作、主动作为，强化征管，积极运用“金税工程”建立健全部门联动机制，齐抓共管、形成合力，采取协税护税、以票管费等措施，加大清缴历年欠税及非税收入征缴，切实做到应收尽收，圆满完成了全年预定目标，实现财政总收入12.89亿元，增长3.3%，增收0.42亿元。其中，本级一般公共预算收入6亿元，增长3.2%，增收0.19亿元。财政总收入和本级一般公共预算收入与全州各县市相比，绝对值均位居第2位。

（二）多措并举，统筹兼顾，民生和重点支出保障有力

按照科学理财、精细理财的工作思路，财政部门努力克服经济增速放缓、财政收支矛盾突出等不利因素，多方筹措、统筹调度资金，全力保障民生和重点支出。一是围绕脱贫攻坚整合投入各级各类资金12.89亿元，重点支持健康、教育、农危改、易地搬迁、产业发展等扶贫项目支出，为打赢脱贫攻坚战提供有力的资金保障；二是创新财政涉农资金整合机制，强化涉农资金管理，制定了《芒市2017年统筹整合使用财政涉农资金实施方案》，全年共整合各级财政涉农资金3.99亿元，为进一步推进农村供给侧结构性改革，带动群众增收致富奠定坚实基础；三是积极运用国家投融资和信贷政策，创新项目投融资方式，多渠道筹集资金，采取政府购买服务方式推进易地扶贫搬迁、棚户区改造、第二中学、勐板河水源地保护治理等项目建设，累计到位资金15.45亿元；四是积极争取省级债券转贷资金和预算安排化债资金共计26.91亿元，为降低和防范政府债务风险起到积极作用；五是通过积极争取新增债券资金和将项目投资需求纳入中长期财政规划方式组织实施教育、交通等重点项目建设，预计投入资金8亿元，有序推进第二、第六小学改扩建、风平小学迁建、和谐小学新建项目和军分区至芒里、遮放至芒海道路改建项目；六是通过PPP模式引进社会资本参与项目投资，加快城市地下综合管廊、放马桥水库、先午水库、食品产业园等项目建设，项目预计投资19亿元。

（三）强化管理，创新思路，财政工作取得新成绩

按照《云南省财政厅关于开展全省财税体制改革推进情况督查工作的通知》相关要求，财税部门积极顺应财税体制改革发展新形势，不断加强预算管理和完善税收征管制度，着力构建体系规范、公开透明、约束有力的现代预算制度，制定出台《芒市全面深化财税体制改革加快建立现代财政制度的意见》，及时调整充实改革领导小组人员，财税体制改革工作稳步推进。一是推进“金财工程”财政一体化信息系统建设，强化财政信息共享和预算执行监管，实现了预算编制、预算执行、绩效管理、财政监管“四位一体”的财政管理机制；二是加大盘活预算单位财政存量资金力度，全年收回2年以上结转结余和清理往来款项存量资金1.5亿元，为提高财政资金使用效益，加大脱贫攻坚资金支出提供了坚强保障；三是建立健全财政基层项目储备库，增加基层项目储备，目前共向上申报入库项目113个，审批通过92个，争取上级财政资金1.25亿元；四是按照《中华人民共和国预算法》规定，财政部门积极做好预算信息公开工作，主动接受人大和社会公众监督，全市150个预算单位顺利完成预决算和“三公”经费公开工作，公开率100%；五是继续推进政府采购服务改革，全年申报采购预算4.86亿元，实际政府采购金额4.62亿元，节约资金2,408万元，节约率为4.9%；六是乡镇财政管理改革有序推进，“按照一级政府、一级财政”的改革目标，建立完善了乡镇财政所财务管理和内控制度，通过整合人力、物力、财政，恢复了11个乡镇财政所及新成立勐焕街道办事处财政所，对规范乡镇财政管理和确保资金安全高效运行起到积极的促进作用。

在总结成绩的同时，我们也要清醒看到当前财政改革发展中面临的困难和问题。一是财政收支矛盾突出，预算支出缺口较大，财政刚性支出压力巨大；二是暂付款数额较大，欠拨专款仍然严重，短期内难以消化，直接影响省对芒市财政性转移支付补助；三是债务规模居高不下，省级债券转贷和项目融资本息逐步到期，未来三年还本付息高达25亿，政府偿债压力不断增大；四是当前财政预算监督、专项资金、国有资产、支出绩效、财政内控制度等管理工作与适应财税体制改革还有差距。

各位代表，上述存在的困难和问题，我们将高度重视，理性应对，并认真听取各位代表的意见建议，切实采取有效措施，加快经济发展，深化财政改革，强化资金监管，逐步加以解决和完善。

三、2018年地方财政收支预算（草案）

2018年芒市地方财政收支预算编制和财政工作的指导思想是：全面贯彻党的十九大精神和中央经济工作会议作出的各项部署，紧紧围绕全面深化财税体制改革总体目标，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，强化财政资金整合盘活，增强预算统筹能力，优先保工资、保运转、保基本民生，实施全面预算公开，努力构建更加规范、公开透明的预算管理体系，强化预算约束，缩小预决算差异，推进预算绩效管理，确保财政资金用在刀刃上，促进全市经济健康发展、社会和谐稳定。

2018年，全市地方财政收支预算安排建议为：

（一）一般公共财政收支预算

1．收入预算。本级一般公共预算收入62,400万元，比上年实际收入增长4%。分部门收入预算：国税部门19,800万元，比上年增长9%；地税部门20,700万元，比上年增长0.6%；财政部门21,900万元，比上年增长3%。上级补助收入预算199,480万元，其中：返还性收入10,959万元，一般性转移支付收入98,521万元，专项转移支付收入90,000万元。调入资金11,100万元；上年结余2,020万元（实际结余以上级批复为准）；一般公共预算收入总计275,000万元。

2．支出预算。一般公共预算支出安排270,000万元，比上年支出预算下降5.9%，其中：部门预算支出安排225,633万元（人员经费147,328万元，公用经费5,792万元，业务及配套经费21,823万元，非税收入安排支出8,912万元，债券转贷及易地扶贫贷款等各项融资还本付息10,000万元，教育、农林水、城建、市医院等部门专项建设资金安排14,500万元，PPP和政府购买服务、项目前期费以及其他项目建设资金等17,278万元），转移支付支出40,367万元，预备费3,000 万元，弥补上年预算缺口1,000万元。

3．一般公共预算收支平衡情况。收入总计为275,000万元，支出预算为270,000万元，上解支出5,000万元。收支相抵，预算平衡。

（二）基金收支预算

1．收入预算。基金收入预算23,600万元，比上年实际收入增长2.7倍，其中：国有土地收益基金收入300万元、国有土地使用权出让收入22,600万元、城市基础设施配套费收入700万元；专项转移支付收入6,000万元，上年结余12,152万元；基金收入总计为41,752万元。

2．支出预算。基金支出预算40,652万元，比上年支出预算增长55.1%，其中：文化体育与传媒支出60万元、社会保障和就业支出5,119万元、城乡社区事务支出9,963万元、农林水事务支出6,117万元、商业服务业等支出150万元，其他支出3,803万元，债务付息支出15,400万元，债务发行费用支出40万元；调出资金1,100万元；基金支出总计为41,752万元。

3．基金预算收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营收支预算

由于我市暂无国有资本经营收益，因此，无国有资本经营收支预算数。

（四）社会保险基金收支预算

1．收入预算。社会保险基金收入预算61,498万元，比上年实际收入下降40.4%，其中：企业职工基本养老保险基金收入33,515万元，机关事业单位基本养老保险基金21,436万元，城乡居民基本养老保险基金收入6,547万元。

2．支出预算。社会保险基金支出预算58,824万元，比上年实际支出下降42.9%，其中：企业职工养老保险基金支出33,247万元，机关事业单位养老保险基金支出21,051万元，城乡居民养老保险基金支出4,526万元。

3．收支结余情况。收支相抵，本年预算结余2,674万元，上年滚存结余43,303万元，累计滚存结余45,977万元。

（五）转移支付补助支出预算安排情况

1．均衡性转移支付支出预算。是根据省财政厅2018年均衡性转移支付预告数17,628万元和《云南省省对下均衡性转移支付办法》规定，均衡性转移支付补助资金重点用于基本公共服务领域和推进“三农”、教育、公共卫生、社会保障等各项民生支出的原则进行编制。预算安排用于人员工资支出17,000万元、运转经费支出300万元、公益性项目配套支出328万元。

2．县级基本财政保障转移支付支出预算。是根据省财政2018年县级基本财政保障奖补资金预告数5,830万元和《云南省财政厅关于印发云南省县级基本财政保障机制办法的通知》规定，按照“保工资、保运转、保民生支出”目标和保障县乡公共管理和基本公共服务，落实上级出台各项民生政策的基本财力需要，逐步消除县级基本财力缺口的转移支付资金的原则进行编制。预算安排全部用于人员工资支出。

3．生态转移支付支出预算。是根据省财政厅2018年生态转移支付预告数2,582万元和《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》规定，“生态功能区转移支付必须用于保护生态环境和改善民生”的原则进行编制，预算安排用于节能环保支出800万元、农林水事务支出1,782万元。

四、下一步工作重点

（一）强化收入征管，确保全年财政目标顺利完成

新的一年，财税部门要立足大局，把握规律，继续强化部门联同协作，全力以赴组织收入，主动适应经济发展新常态。一是以生态田园城市建设为引领，加大招商引资力度，抓住食品产业园、咖啡小镇、航空小镇、国际物流园等项目建设为契机，大力培育财源，增强财政可持续发展能力，不断做大做实财政“蛋糕”；二是通过建立财税部门协作联动和收入预见性分析机制，强化征管措施，巩固现有税源，加强重点税源的监管力度，堵塞征管漏洞，切实做到应收尽收；三是继续加大政府资产、资源类、特许经营权处置力度，有效盘活存量保障房资产，通过地税代征代管代缴等措施，降低征收成本，扩大征缴范围，严格执行“收支两条线”管理，努力增加地方财政收入；四是采取强有力的措施加快土地收储，盘活国有闲置土地，加大国有土地出让力度，切实增加财政收入。

（二）统筹调度资金，努力保障支出均衡性和时效性

通过转变财政资金投入方式，优化支出结构，统筹调度资金，增强财政资金支出的时效性，着力推进供给侧结构性改革，切实加快预算执行进度。一是按照部门支出与时间进度同步的要求，统筹兼顾，按月筹措本级收入和争取上级调度资金，努力保障项目资金及时拨付；二是完善国库集中支付制度，继续加大结余结转资金清理和回收力度，按月做好库款结构分析，努力保障单位申报资金需求；三是按照“保工资发放、保机构运转”和“轻重缓急”的原则，科学合理制定项目资金支出计划，优先保障还本付息和社保配套，再安排专项建设资金的顺序统筹拨付资金。

（三）多方筹措资金，加大经济社会发展保障力度

财政部门要千方百计筹措资金，努力保障地方建设和发展的资金需求。一是继续争取省级债券转贷资金支持，2018年计划争取债券资金13.29亿元，其中债券置换转贷资金12.79亿元，新增债券转贷资金0.5亿元以上，为降低政府债务风险和地方社会事业发展提供资金保障；二是持续加大财政项目储备库工作，通过建立申报一批、储备一批、实施一批工作机制，积极争取上级项目资金支持，切实抓好基层项目储备库质量和数量关，力争全年项目储备达到60个以上，争取上级资金1亿元以上；三是努力将教育、交通、环保等重点和民生项目纳入国家、省的项目计划盘子，积极争取上级项目资金支持，置换地方财政垫付资金，逐步缓解地方财政压力；四是继续争取州、市“共建共管”、“一事一议”资金投入保障机制，加大对芒市市政基础设施建设及医疗卫生、教育、水利等领域的投入；五是加快市级国有平台公司的市场化转型，通过整合国有资产、资源和政府特许经营权方式，加强国有资本运营管理，优化国有资产配置，采取PPP、政府购买服务和发行债券等模式，积极引进有实力的社会投资人参与市级重点项目建设，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，为政府民生和重点项目提供资金保障。

（四）深化预算改革，确保财政管理取得新进展

按照深化财政改革的总体目标，坚持问题导向，秉承创新精神，以改革破难题，以管理促发展。一是继续深化预算编审体系改革，按照量入为出、量财办事的原则，改进编制方式，提高编制质量，不断提升预算管理绩效水平；二是继续深化预决算公开机制，强化公开责任主体，完善公开目录，扩大公开范围，切实提高预算公开透明度；三是继续加大财政资金统筹整合力度，按照“增加一般性转移支付，减少专项转移支付”的改革目标，进一步完善预算分配机制，提高资金使用效益，全力保障民生和重点支出；四是继续推进国库集中支付改革，加大预算执行监管，努力提高财政资金拨付和使用率，确保财政资金安全高效运行；五是继续推进乡镇财政预算管理体制改革，按照因地制宜、分类指导的原则，积极探索县对乡财政管理体制和激励机制，有效调动乡镇发展经济和社会事业的积极性，促进乡镇财政的健康稳步发展。

各位代表，我们将在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，进一步抢抓机遇，深化改革，创新发展，以更加蓬勃向上的朝气、开拓进取的锐气和不畏艰难的勇气，进一步增强大局意识、使命意识和创新意识，强化责任担当，积极主动作为，奋力推进芒市财政事业发展再上新台阶。

 [附件: 芒市：政府预算公开表] 

 [附件: 芒市2018年“三公”经费预算财政拨款情况统计表及说明] 

 [附件: 转移支付情况说明] 

 [附件: 芒市专项转移支付分地区分项目预算表]