芒市芒海通道综合查验楼建设项目竣工决算审计结果

2019年第 9 号

（二〇一九年三月二十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，芒市审计局于2018年4月5日至2018年5月27日，对芒市工业和商务局组织实施的芒市芒海通道综合查验楼建设项目竣工决算进行了审计。

一、项目基本情况

芒市芒海通道综合查验楼建设项目位于芒海镇，工程设计总建筑面积1682.64㎡，主体查验楼二层框架结构、建筑高度9.15米货物及车辆进出通道、人员进出通道、查验区、货物堆放区、工作区及生活区等。附属设施包含：室外砼行车道长20米，宽16.7米，总面积334㎡；人行道长20米，宽4米为块料铺设面积160㎡；室外场地硬化（含停车场）面积为：949.12㎡；铁艺围栏共231米，封关阻碍钢护栏52米；室外钢筋砼地沟68米，砖砌排水沟28.5米；室外绿化面积共1002.18㎡，厨房餐厅建设252.33㎡。

审计结果表明：该项目按照国家工程建设基本程序开展工作，实行了项目法人制、工程招投标制、工程合同制和工程监理制，组织实施好该项目工程，在整个工程建设管理过程中基本遵循了国家和省现行基本建设程序。上级补助资金专款专用，审计中未发现有挤占、挪用项目资金情况。但存在投资超概算设计、多计工程款、签订工程支付款比例不规范、项目工程监理资料不齐全、未按规定建立基建账套核算等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）实际投资超批复概算179.95万元。

（二）多计工程价款37.82万元。

（三）建设项目施工合同签订条款未响应招标文件条款。

（四）签订工程支付款比例不规范。

（五）项目工程监理资料不齐全。

（六）未按规定建立基建账套核算。

三、审计处理处罚及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对实际投资超批复概算的问题，鉴于项目已完工，故责成芒市工业和商务局在以后的工作中不得出现此类问题；对多计工程价款问题，责成芒市工业和商务局应按审定的工程结算支付施工单位工程价款；对建设项目施工合同签订条款未响应招标文件条款的问题，鉴于芒市工业和商务局项目已经实施结束，故责成其在以后的工作中不得再出现此种问题；对签订工程支付款比例不规范的问题，鉴于芒市工业和商务局项目已经实施结束，故责成其在以后的工作中不得再出现此种问题；对项目工程监理资料不齐全的问题，责成芒市工业和商务局向监理单位追回相关的监理资料；对未按规定建立基建账套核算的问题，鉴于该项目已完工，故责成芒市工业和商务局在以后的工作中不得出现此类问题。

针对发现的问题，市审计局建议：一是芒市工业和商务局应尽快和上级有关部门协调，尽快解决资金缺口问题；二是认真做好各项债权债务的清理工作，及时编制基本建设项目竣工财务决算报表并办理审批，根据批复的竣工财务决算，办理固定资产交接手续；三是在以后的工作中，规范财务记账工作，统一建设项目工程及费用款项的支付科目；四是建设单位应积极整改审计现场实测中发现的问题。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，芒市工业和商务局积极进行整改。对多计工程价款的问题，已按审定的工程结算支付了高清视频监控安装施工单位的工程价款，主体工程施工单位的工程价款待通过整改验收后再行支付。对项目工程监理资料不齐全的问题，已向监理单位追要回相关资料。